你好,进项大于销项,只需要做这个结转分录 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
月底增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、需要计提增值税 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果进项大于销项还要做下边分录吗 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
老师您好 月底结转增值税 先做借销项贷转出未交增值税 借转出未交增值税贷进项 然后当进项大于销项 不需要交增值税还有留抵的时候 还要结转借未交增值税贷转出未交增值税吗
老师,11月的进项大于销项,我做了借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-转出未交增值税,把增值税科目结平了,留抵的税额还需不需要做分录呢
请问本月进项大于销项,①转出本月销项分录 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ②转出进项税额 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额,后面还需要做什么分录了
前提是销项>进项,月末进项税额/销项税额/进项税额转出,月末需要分别结转吗?这个分录需要做吗?借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-转出未交增值税 还是只需要做这个分录:借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
管家婆删除进货账单出现存在数据不能删除怎么才能删除
某化妆品企业为增值税一般纳税人 2022年1月销售A类护肤品70箱 每箱的零售价格5650元 销售B类护肤品40箱 开具的增值税专用发票上注明的金额为4万元 企业当期购进一批原材料 取得增值税专用发票上注明的金额为77000元 原材料已全部投入使用 计算该化妆品企业当期需要缴纳的增值税
甲公司坏账准备采用备抵法核算,按期末应收款项余额的5%计提坏账准备。2020年初“坏账准备”账户的贷方余额4800元:2020年因乙公司宣告破产,应收11700元货款无法收回,全部确认为坏账:2020年应收款项借方全部发生额为324000元、贷方全部发生额为340000元。2021年收回已核销的乙公司的欠款5000元:2021年应收款项借方全部发生额为226000元、贷方全部发生额206000元。求甲公司2021年末应计提坏账准备()元。要求:详细计算过程,编制相关会计分录。非常感谢!
永丰公司采用应收账款余额百分比法提取坏账准备,提取比例为3‰,2020年末应收账款余额300000元,2021年发生一笔坏账1000元,2021年末应收账款余额200000元,2022年12月,上年已冲销的坏账1000元又收回存入银行,年末应收账款余额250000元。要求:求详细计算过程,编制相关会计分录。非常感谢!
永丰公司采用应收账款余额百分比法提取坏账准备,提取比例为3%0,2020年末应收账款余额300000元,2021年发生一笔坏账1000元,2021年末应收账款余额200000元,2022年12月,上年已冲销的坏账1000元又收回存入银行,年末应收账款余额250000元。要求:求详细计算过程,编制相关会计分录。非常感谢!
(3)12月18日,销售C商品60件,价款为40000元,增值税销项税额为5200元,总成本为26000元;已经开具增值税专用发票,并收取全部价款。销售C商品的同时,收购I旧商品60件,共支付价款2500元,为其公允价值,直接抵扣C商品的销售价款,实际收到价款42700元,收购的旧商品作为原材料验收入库请写出上述分录
大专学历当前受教育阶段开始时间是2022年9月当前受教育结束时间是2025年6月提交之后说时间存在交叉怎么改啊
企业2023年10月,购置生产设备,该设备需要安装,10月10日,增值税专用发票上注明的价款50万元,税率13%,款项已经支付。另支付运输费50000元,运费税率9%(1)收到相关票据(2)10月15日,为安装此设备专门购置工程物100000元,增值税税率款项已支付;(3)10月26日,购置技术资料费30000元,款项已支付;(4)11月1日,领用工程物资80000元,用于安装;(5)11月5日,列支安装工程人员的工资费用70000元,企业按照工资总额的2%计提福利费,0.5%计提工会经费;(6)11月6日,耗用企业的原材料80000元,购置该批材料的增值税税率为13%(7)12月20日,该设备达到使用状态,投入使用,该设备预计使用寿命为10年,预计净残值12万元,采用平均年限法计提折旧,设备用于生产产品,企业同时生产3种产品;计算2024应计提的折旧(8)2024年12月31日,经测试该设备可收回金额为86万元,计算并计提减值准备;计算并计提2025年的折旧;(9)2025年12月31日,经测试该设备可收回金额为60万元,计算并计提减值准备预计净残值不变尚可使用年限8年,全部会计分录
A公司3月2日销售一批产品给B公司,成本80000元,专用发票注明售价100000元,增值税13000元,同日A公司收到B公司开出的银行承兑汇票一张,面值113000元,利率4%,到期日5月31日,假定A公司对外提供年度财务报告。要求:求详细计算过程,编制相关会计分录。非常感谢!
甲公司4月1日销售一批产品给乙公司,货已发出,产品成本200万元,发票注明售价300万元,增值税39万元,同日甲公司收到乙公司签发的商业承兑汇票一张,年利率4%。期限4个月。票据到期日,乙公司因财务危机无力承兑。假定甲公司对外提供半年度的财务报告。要求:求详细计算过程,编制相关会计分录。非常感谢!
那还需要再做我刚才写的那个分录,再把转出未交转入未交增值税呢
你好,不需要做你提到的这个分录
那我按你这个分录做了之后,应交税费有借方余额,差额就是销项减预交减减进项的余额,是在12月申报的时候还要做什么分录结平吗
你好,在12月份是抵扣了,还是继续留抵呢?
因为我的进项票都是免税的苗木票,在申报表里计算抵扣,我就全抵扣了,所以有留抵的进项税
你好,有留抵的进项税额,这样做分录就是了 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
就是刚刚给我说的那个分录嘛,我做了,借方就有余额,我意思申报的时候还需要做分录吗,
你好,借方余额就借方余额,没有问题的,不需要再做其他处理了
那申报的时候做不做留抵税额的分录呢,借方余额什么时候能结平哦,我看就是进项税的余额
你好,申报的时候,只需要做纳税申报,之前的进项税额留抵已经在这个分录体现了啊 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
说错了,余额是留抵的余额
你好,余额是留抵的税额,在应交税费的借方余额体现就是了
不需要结转到应交税费-增值税留抵税额吗
你好,没有这个科目。进项大于销项,结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
那我这个借方余额是预交+销减进的差额,是对的嘛,因为我的预交也是转入未交里的
你好,留抵税额=进项税额%2B预交税额—销项税额