您好，老师。如果公司上个月在做工资分录发放工资的时候，在其他应收款-代垫个人社保这块多扣了470.4的数，出现贷方余额，在这个月应该怎么做分录调整平？

你好！多扣了就反方向冲回

我的分录： 计提：借：管理费用 营业费用 贷：其他应收款—养老 其他应收款—失业 其他应收款—医疗 应付职工薪酬 因为之前都是社保机构先扣完款，当月工资表上才开始扣个人社保，贷方余额应该是扣早了。您的意思整张凭证都要红冲，工资表是否也需要改动，把多的部分减掉。

你好！应付职工薪酬没有问题就不用调，下月发工资时调其他应收款就可以

老师，以上面我的分录为例，反方向冲回的分录怎么做？单冲其他应收款吗？您能列一下分录吗？

你好！借，其他应收款 贷，银行存款

好的，谢谢老师。