演示账套

您好，老师。如果公司上个月在做工资分录发放工资的时候，在其他应收款-代垫个人社保这块多扣了470.4的数，出现贷方余额，在这个月应该怎么做分录调整平？

2021-12-03 20:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-03 20:53

学员你好，这个月发工资的时候补发就可以了借:其他应收款贷:银行存款

快账用户1490 追问 2021-12-03 21:19

我的分录：计提：借：管理费用营业费用贷：其他应收款—养老其他应收款—失业其他应收款—医疗应付职工薪酬因为之前都是社保机构先扣完款，当月工资表上才开始扣个人社保，贷方余额应该是扣早了。是整张凭证都要红冲，工资表是否也需要改动，把多的部分减掉

齐红老师解答 2021-12-03 21:25

学员你好，应发工资数据没错就不需要红冲，只需要下个月发工资时调整其他应收款就行

快账用户1490 追问 2021-12-03 21:27

冲差额吧老师

齐红老师解答 2021-12-03 21:28

冲差额的话也可以的

快账用户1490 追问 2021-12-03 21:28

怎么样更好，难道完冲吗

齐红老师解答 2021-12-03 21:29

全部冲完，重新计提更清楚

齐红老师解答 2021-12-03 21:29

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