演示账套

老师小规模的增值税这个账务分录怎么做的呢？可不可以举个例子说明呢？

2021-12-04 11:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-04 11:19

您好，小规模只有应交税费——应交增值税这样然后进项不抵扣，比如购买货物那就是借库存商品贷银行存款卖了货物就是借银行存款贷主营业务收入应交税费——应交增值税最后交税的时候借应交税费——应交增值税贷银行存款

快账用户6795 追问 2021-12-04 11:26

小规模就是一个季度才申报一次嘛！比如第三季度我最怕开了不含税金额：2475.25税额是24.75，普票开了不含税金额：29009.9税额：290.1但是我第三季度交了25.61税钱这哥缴纳的是包含哪些呢？然后分录怎么做呢？

快账用户6795 追问 2021-12-04 11:26

小规模就是一个季度才申报一次嘛！比如第三季度我专票开了不含税金额：2475.25税额是24.75，普票开了不含税金额：29009.9税额：290.1但是我第三季度交了25.61税钱这哥缴纳的是包含哪些呢？然后分录怎么做呢？

齐红老师解答 2021-12-04 11:28

小规模是一个季度，这个税包括增值税和附加税分录是借：税金及附加应交税费应交增值税贷银行存款应交税费——应交城建税应交教育费附加应交地方教育附加

快账用户6795 追问 2021-12-04 11:29

那普票免税的不做吗？

齐红老师解答 2021-12-04 11:30

免税的申报免税收入就行了，但是分录正常做。

快账用户6795 追问 2021-12-04 11:32

收入？怎么做，增值税每个月也要计提吗？

齐红老师解答 2021-12-04 11:32

收入你还是贷方主营业务收入，增值税是每个月结转一次的。您没做过吧？

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