演示账套

老师，这个罚息确认递延所得税资产还是负债？我理解的是递延所得税资产

2021-12-04 22:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-04 22:05

如果说你这个罚息是提前计提出来的，那么这个就是属于递延所得税资产。

快账用户3118 追问 2021-12-04 22:06

那还有其他情况？

快账用户3118 追问 2021-12-04 22:12

老师，这个四和五的解析我没看懂？请帮忙解惑？为什么罚息无税会差异？为什么五是转回150

齐红老师解答 2021-12-04 22:25

嗯。你这里150万的递延所得税资产是之前可抵扣的那个亏损形成的，那么在本期你把这个亏损已经抵掉了，所以说递延所得税资产也抵消

如果说你这个罚息是提前计提出来的，那么这个就是属于递延所得税资产。

2021-12-04

你好，我认为这种说法正确

2021-09-10

你好同学，错的。递延所得税费=递延所得税负债（期末-期初）-递延所得税资产（期末-期初）

2022-06-23

您好，未来可抵扣就是递延所得税资产，（负债要么不产生暂时性差异，要么产生的是可抵扣暂时性差异）未来应纳税就是递延所得税负债（资产的账面价值大于资产的计税基础）

2024-05-05

你好同学，他给的是（期末递延所得税“负债”-期初递延所得税“负债”）=15-10 （期末递延所得税“资产”-期初递延所得税“资产”）=10-5 递延所得税费用就是5-5=0所以这个题是对的

2021-04-22

领取会员