老师，我们销售出去时需要按采购货物或其他费用结转成本对吗?结转时可以跟采购做一起吗？ 另外 课程销售收入需要结转成本吗？

如这种课程服务收入，我们的课程有些有成本，有些没有，怎么结转

同学你好，建议把授课老师的工资，作为课程收入的成本，来结转处理，如果确实没有成本的话，就不结转了。

请问，工资结转成本时怎么做呢

同学你好，计提工资时，借，劳务成本，贷，应付职工薪酬，结转成本时，借，主营业务成本，贷，劳务成本。

做收入时一起结转还是分开

同学你好，可以一起，可以分开，最好一起。

金额是按照对应支出成本的结转吧！我之前全部都是跟支出的分录做一起了怎么办

同学你好，是的，原来的就不管它了，可以以后按我说的做。

好，计提工资时，借，劳务成本，贷，应付职工薪酬，结转成本时，借，主营业务成本，贷，劳务成本。===这种是签了劳务合同工还是兼职的吗？我们只有兼职的

同学你好，这种是指的签订了劳动合同的，如果蛤有兼职的话，建议不用计提了，直接发放，借：劳务成本，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税，结转成本时，借：主营业务成本，贷，劳务成本。

兼职的我们都是通过个人微信支付宝付的

老师，我这边月底结转成本时，有一种情况是个人垫付款，采购支出一般当月报销次月付的，结转成本是当月结转还是等下个月呢？

同学你好，通过**和支付宝付的话，直接发放，借：劳务成本，贷：其他应付款，应交税费-应交个人所得税，结转成本时，借：主营业务成本，贷，劳务成本。 当月报销次月付款，结转成本是当月结转的。

那也就是说不管当月是否支付都必须结转吗

法人垫付帮忙看下是这样做吗？ 12月买货: 借 库存商品2000 贷其他应付款-法人2000 借 应付账款 2000 贷其他应付款-法人2000 卖出货，收到款 借 应收账款 2500 贷主营业务收入2500 开出发票: 借 银行存款 2500 贷应收账款 2500 结转成本: 借主营业务成本 2000 库存商品2000 次月报销: 借 其他应付款-法人 2000 银行存款 或库存现金2000

同学你好，对的，对的，你做的分录正确。

您确定了吗？ 第二笔卖出去了那两笔是不是反了

同学你好，确定啊，第二笔卖出去了，分录正确，没反了。

我是先收款 最后才开了发票 并不是一起