老师，麻烦问一下那个企业的五险一金是怎么计提工资的了，一会统筹的一会个人的，那计提工资和发放工资的怎么做分录啊

您好五险一金单位部分单独计提借管理费用-社保费借管理费用-公积金贷应付职工薪酬-社保费贷应付职工薪酬-公积金计提工资借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资发放工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款-个人社保费贷其他应付款-个人公积金贷银行存款

2021-12-09

1.分配工资
　　借：××费用（管理/销售等）
　　贷：应付职工薪酬——工资
　　2.计提社保（企业部分）
　　借：××费用（管理/销售等）
　　贷：应付职工薪酬——社保
　　3.次月发放工资时
　　借：应付职工薪酬——工资
　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
　　应交税费——应交个人所得税
　　库存现金／银行存款
　　4.上交杜保
　　借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）
　　贷：库存现金/银行存款
　　5.上交个人所得税
　　借：应交税费——应交个人所得税
　　贷：银行存款

2020-09-18

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2021-06-09

你好； 1、计提工资：借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4、上交杜保：借：应付职工薪酬——社保其他应收款-个人社保贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-01-31

计提工资：借：管理费用—工资，贷：应付职工薪酬—工资，发放工资：借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应付款—个人社保，应交税费—个人所得税，缴个税时：借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款，社保计提：借：管理费用—社保单位，贷：应付职工薪酬—社保单位。缴社保时：借：应付职工薪酬—社保单位，其他应付款—个人社保，贷：银行存款，

2021-04-28