请问一下老师，应交增值税进项税额大于应交增值税销项税额，月末账里的应交税费—应交增值税科目产生借方余额，这样报表能出平吗？

只要是你的会计分录平，报表就平

2021-12-10

同学你好借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2023-04-11

你好，做的是可以的，但是是应交税费，应交增值税转出未交增值税。

2022-05-07

你好是的结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;

2021-01-12

你好，你的会计处理是正确的

2024-02-29

快账用户5568 追问 2021-12-10 06:17

老师，我没听懂啊，月末进项税大于销项税，不做转出增值税分录，应交增值税科目借方余额，这样做合规不？正常情况下是，销项大于进项，月末做增值税转出分录，应交税费—应交增值税科目是平的

齐红老师解答 2021-12-10 06:19

你的意思是没有余额对吧？看你按照哪种方式结转增值税了，有余额也不代表就是错误的

快账用户5568 追问 2021-12-10 06:23

谢谢老师的回答，如果月末进项税大于销项税，账面显示留抵税额，这样做允许不？月末账面的留抵进项税要不要做什么分录，让应交税费—应交增值税这个大科目月末是平的？

齐红老师解答 2021-12-10 06:24

显示留抵税额也是可以的，我不清楚你们为什么非要结平呢

快账用户5568 追问 2021-12-10 06:27

我们那个报表，如果应交增值税科目不平，报表就出不平，我不知道这是软件原因，还是我月末没有做增值税转出分录造成的错误，但是也不知道进项税留抵月末往哪个科目转出

齐红老师解答 2021-12-10 06:33

结转增值税就那么几个分录，一般都是转到未交增值税的

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