老师你好，我想问下，我公司去年的房租费因为没拿到发票，就挂着，（去年到今年的10份都是核定征收的）我在今年3月份就直接无票进去了成本，谁知道10月份给取消了核定，那么我想知道，这笔费用是不是要去开票回来入账，但是按照权责发生制，这笔费用也不能进入今年的费用里面呀，老师，这样的情况，我该怎么处理，直接调整去年的未分配利润吗？

可是不做账，那挂着其他应收怎么冲平

你的意思你交钱的时候是挂的往来，没有做费用？如果这样，你只能是直接做费用，把去年的也先做进来，虽然不是权责发生，但只能这样了，

对的，当然没有做进去费用，但是做进来，是不是要开票，这样又平白多出了一笔税额了，我直接调去年的未分配利润可以这样吗？

同学，你好，这个可以，但是会影响你的所得税汇算的数据，按规定是要去税务局更正申报的

如果去税务更正报表，我的审计报告不是又对不上，这个有影响吗？

同学，你好，理论是有影响的。

哎呀，好郁闷啊，如果我把这笔费用进入在今年里面，就必须要发票，老师，我想问下，我10月份才取消的核定，那我前面没有发票进入成本的费用，都必须全部补票回来吗？

同学，你好，我觉得你直接把发票做账里吧，只是时间有点出入，没有查到也不要紧，毕竟你这个是实际支付的，金额如果不是太大的，也可以放进去 。如果金额超大，就不建议了。

20几万呢，这个算大还是小

同学，你好，你们要是个体，这个金额不小，按正常，这个应该开发票入账，去年的，要做去年，然后去更正所得税申报，这个流程是这样，具体操作，只能看自己的决定了

没有，我们是一般纳税人，正常经营收入几千万

那怎么会核定征收了，那直接入账到今年吧，估计问题不大

哈哈哈，不知道老板怎么核定下来的

好的，谢谢老师

好的，谢谢老师