未开票收入，以前做了，交税了，后期开票，怎么做凭证冲减？

贷方不好写，因为无票收人是收过钱的，现在只要把税冲掉，如果冲银行存款，那银行存款余额就不对了

你好，后期开具发票，再做收入处理，计入银行存款借方，那银行存款余额是可以对上的啊 

之前收钱时：借：银行存款 贷：主营业务收入 消项税 现在开票

您的意思，就是一正一负对吧

你好，是的，是这样的

在账上我是这么做的，但是报税的时候，应该是销项税减去这个未开票收入，如果单纯的把账导出来核对销项的话，就是还是要减去这个销项，账上余额反映不出来，因为这个一正一负为0 ，但实际 应该是负数

（是针对这个回复有什么疑问吗）

不是对您的回复有疑问，我一直是这么做账的，但是我发现报税的时候，不是应该减去这个票上的销项吗？但是做账系统里这张凭证上显示的销项税等于0，如果说从账上对的话，就显示不出来，这样应该没有问题吧？

你好 账上是一正一负抵消了 申报也是一正一负抵消了啊  是一致的啊 

不对呀，如果说这个月除了这张凭证，销项税是500元，这张发票上面销项是100元，做账时是不是冲以前未开票收入销项为0，账上导出来销项还是500，但报税时应该是500-100才对，因为这个100是以前报过税的

回到最初始提问，请问是哪里不对了呢 

老师您看一下，这是我做的这张凭证，上面就是一正一负，等于0，事实上本来也就不应该有，但是现在的目的不应该是减去一个销项税，才能是真正的交的销项税才对吗，怎么觉得这样体现不出来

你好，整个过程是这样 未开票收入，以前做了 借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 把无票收入红冲，分录是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：银行存款 再根据开具的发票做收入分录 借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 三笔分录下来，其实就是确认了一次收入，一次收款，没有什么问题啊 

老师，我明白您的意思，您这个确实 没有问题，但您看一下，整个的过程当中销项税出项三个，其中下面两个是一正一负等于没有，账上这样处理是没有什么问题，我是说报税系统如果有500的销项，应该减去100等于400，但是账上的这张凭证这个月来说就是销项是0，还是500，只有把这个100减去了才是，感觉有点对不上，是这个意思，有点困或

你好，虽然出现了三次，但是第一次与第二次抵消了（相当于没有发生），第三次才是确认了一次收入啊 

是的呀，但是前一次是以前月份发生的；实实在在交了税的呀，现在这个月开票，只能是做后面两条分录了是不是？这个月好象在账上体现不了减去之前的那个税，我报税时减去了这个销项税，但是总是感觉如果说把账上和报税系统核对，还是对不起来