同学您好,这题需要做审计调整吗
甲股份有限公司为工业一般纳税企业,假定所得税税率为30%。其销售价款不含应向购买方收取的增值税额,增值税税率为17%。该公司2010年度内发生如下经济业务: (1)销售产品,销售价款为2000万元,该批产品销售成本为1250万元,款项尚未收到。 (2)收到罚款15万元,存入银行。 (3)以银行存款支付罚款2万元。 (4)应记入“营业税金及附加”账户的城市维护建设税为25万元。 (5)计提短期借款利息8万元。 (6)以银行存款支付销售费用5万元。 (7)计提生产用固定资产折旧100万元,计提管理用固定资产折旧50万元。 (8)以银行存款支付其他管理费用20万元。 要求: (1)编制上述经济业务的会计分录(金额单位以万元表示) (2)计算本年度应交所得税费用,并编制会计分录(假设没有纳税调整事项) (3)将有关损益类账户结转到“本年利润”账户。 (4)编制2010年的利润表。
注册会计师李丽在审计ABC股份有限公司2017年度财务报表时,发现了以下问题.记录在审计工作底稿中:(1)有一笔购买200万元原材料的欠款未登记入账。(2)实施函证发现应向某单位收取的80万元销货款并不存在,该笔业务没开出增值税专用发票,也没有结转相应的产品销售成本。(3)有一笔100万元的3年期长期借款,于2017年11月底到期,依然按“长期借款”项目列报。(4)将一笔50万元的广告费计入了管理费用。注册会计师李丽与ABC股份有限公司沟通后,该公司接受所有审计调整事项。ABC公司资产负债表和利润表如表8-6和表8-7所示,公司为增值税一般纳税人,所得税税率为25%,城市建设维护税税率为7%,教育费附加为3%,盈余公积的计提比例为10%。要求:根据上述资料,编制审计差异调整表和试算平衡表。
注册会计师李丽在审计ABC股份有限公司2017年度财务报表时,发现了以下问题,记录在审计工作底稿中:(1)有一笔购买200万元原对料的欠款未登记入账。(2)实施函证发现应向某单位收取的80万元销贷款并不存在,该笔业务没开出增值税专用发票,也没有结转相应的产品销售成本。(3)有一笔100万元的3年期长期借款,于2017年11月底到期,依然按“长或借款”项目列报。(4)将一笔50万元的广告费计入了管理费用。注册会计师李丽与ABC股份有限公司沟通后,该公司接受所有审计调整事项ABC公司资产负债表和利润表如表8-6和表8-7所示,公司为增值税一般纳税人,所得税税率为25%,城市建设维护税税率为7%,教育费附加为3%,盈余公积的计提比例为10%。
甲股份有限公司为工业一般纳税企业,假定所得税税率为30%。其销售价款不含应向购买方收取的增值税额,增值税税率为17%。该公司2020年度内发生如下经济业务:(1)销售产品,销售价款为2000万元,该批产品销售成本为1250万元,款项尚未收到。(2)收到罚款15万元,存入银行。(3)以银行存款支付罚款2万元。(4)应记入“营业税金及附加”账户的城市维护建设税为25万元。(5)计提短期借款利息8万元。(6)以银行存款支付销售费用5万元。(7)计提生产用固定资产折旧100万元,计提管理用固定资产折旧50万元。(8)以银行存款支付其他管理费用20万元。要求:(1)编制上述经济业务的会计分录(金额单位以万元表示,“应交税费”应列出明细科目)(2)计算本年度应交所得税,并编制会计分录(假设没有纳税调整事项)(3)将有关损益类账户结转到“本年利润”账户。
甲股份有限公司为制造业一般纳税企业,假定所得税税率为25%。其销售价款不含应向购买方收取的增值税额,增值税税率为13%。该公司2020年度内发生如下经济业务:1.销售产品,销售价款为2000万元,该批产品销售成本为1250万元,款项尚未收到。(逐笔结转销售成本)2.收到罚款15万元,存入银行。3.以银行存款支付罚款2万元。4.应记入“税金及附加”账户的城市维护建设税为25万元。5.计提短期借款利息8万元6.以银行存款支付销售费用5万元。7.计提生产用固定资产折旧100万元,计提管理用固定资产折旧50万元.8.以银行存款支付其他管理费用20万元(1)计算本年度应交所得税费用,并编制会计分录(假设没有纳税调整事项)(2)将有关损益类账户结转到“本年利润”账户。(3)编制2020年的利润表。
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
是的,编制利润表试算平衡表
8-6表跟8-7表能发一下吗,看不到表格