二、国泰公司2020年有关资料如下:(1)2020年会计利润总额3000万元。(2)“财务费用”列支向非金融机构的借款利息支出38万元，按照金融机构同类借款利率计算借款利息为28万元。(3)“管理费用”中计提无形资产跌价准备80万元。(4)“营业外支出”帐户借方列支了通过非营利的社会团体向贫困地区的捐赠300万元。(5)企业所得税适用的税率为25%。[要求]计算国泰公司2020年度应纳所得税额(15分)

国泰公司2018年有关资料如下：（1）2018年会计利润总额1000万元。（2）“财务费用”列支向非金融机构的借款利息支出25万元，按照金融机构同类借款利率计算借款利息为22万元。（3）“管理费用”中计提无形资产跌价准备50万元。（4）“营业外支出”帐户借方列支了通过非营利的社会团体向贫困地区的捐赠100万元。企业所得税适用的税率为25％。【要求】计算国泰公司2018年度应纳所得税额,并列出算式。

国泰公司2018年有关资料如下： （1）2018年会计利润总额1000万元。 （2）“财务费用”列支向非金融机构的借款利息支出30万元，按照金融机构同类借款利率计算借款利息为22万元。 （3）“管理费用”中计提无形资产跌价准备80万元。 （4）“营业外支出”帐户借方列支了通过非营利的社会团体向贫困地区的捐赠100万元。 企业所得税适用的税率为25％。 2.2018年国泰公司准备在A、B两个异地设立机构，预计公司本部2018年的纳税所得额为400万， A地可实现利润70万元， B地预计亏损20万元，公司本部和将要在异地设立的公司，企业所得税率均为25%， 试回答： 1）2018年企业的纳税所得额为多少？所得税为多少？（列出计算式子） 2）从企业所得税筹划角度，国泰公司在异地应设立分公司还是子公司？（列出计算式子）  

1.国泰公司2018年有关资料如下: (1) 2018年会计利润总额900万元。 (2)财务费用”列支向非金融机构的借款利息支出300万元，按照金融机构同类借款利率计算借款利息为280万元。 (3)"管理费用”中计提无形资产跌价准备80万元。 (4)"营业外支出”帐户借方列支了通过非营利的社会团体向贫困地区的捐赠100万元。 企业所得税适用的税率为25 %。 2.2018年国泰公司准备在A、B两个异地设立机构，预计公司本部2018年的纳税所得额为400万，A地可实现利润120万元，B地预计亏损20万元，公司本部和将要在异地设立的公司，企业所得税率均为25% 试回答: 1) 2018年企业的纳税所得额为多少?所得税为多少? (列出计算式子) 2)从企业所得税筹划角度，国泰公司在异地应设立分公司还是子公司?(列出计算式子)

二、国泰公司2020年有关资料如下:(1)2020年会计利润总额3000万元。(2)“财务费用”列支向非金融机构的借款利息支出38万元，按照金融机构同类借款利率计算借款利息为28万元。(3)“管理费用”中计提无形资产跌价准备80万元。(4)“营业外支出”帐户借方列支了通过非营利的社会团体向贫困地区的捐赠300万元。(5)企业所得税适用的税率为25%。[要求]计算国泰公司2020年度应纳所得税额(15分)

国泰公司2018年有关资料如下： （1）2018年会计利润总额1000万元。 （2）“财务费用”列支向非金融机构的借款利息支出30万元，按照金融机构同类借款利率计算借款利息为22万元。 （3）“管理费用”中计提无形资产跌价准备80万元。 （4）“营业外支出”帐户借方列支了通过非营利的社会团体向贫困地区的捐赠100万元。 企业所得税适用的税率为25％。 2.2019年国泰公司准备在A、B两个异地设立机构，预计公司本部2019年的纳税所得额为500万， A地可实现利润70万元， B地预计亏损20万元，公司本部和将要在异地设立的公司，企业所得税率均为25%， 试回答： 1）2018年企业的纳税所得额为多少？所得税为多少？（列出计算式子） 2）从企业所得税筹划角度，国泰公司在异地应设立分公司还是子公司？（列出计算式子）