演示账套

Q

某企业2019年12月接受捐赠设备一台,收到的增值税专用发票上注明价款10万元,增值税1.6万元,企业另支付运输费用0.8万元,该项受赠资产应交企业所得税为

2021-12-11 13:55

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-11 13:59

学员你好，应交企业所得税=(10+1.6)*税率

快账用户9131 追问 2021-12-11 14:02

0.8万为什么不算呢

齐红老师解答 2021-12-11 14:03

因为是你企业自己支付的

快账用户9131 追问 2021-12-11 14:05

那0.8万是不是属于资本化费用啊，不计入那个成本

齐红老师解答 2021-12-11 14:07

这0.8万分录借:固定资产贷:银行存款请给个五星好评

快账用户9131 追问 2021-12-11 14:15

是不是计入当期企业成本了

快账用户9131 追问 2021-12-11 14:16

不算入账价值

齐红老师解答 2021-12-11 14:19

不是，要算入账价值的这0.8万分录借:固定资产0.8 贷:银行存款0.8

快账用户9131 追问 2021-12-11 14:34

那不就得计算了吗

那不就得计算了吗

齐红老师解答 2021-12-11 15:31

这个算入账价值，不算应纳税所得，因为不属于捐赠的

学员你好，应交企业所得税=(10+1.6)*税率

2021-12-11

你好，这里的10万，1万都是不含税金额？

2021-03-31

您好，这个是捐赠的也没写吗是吧

2023-09-04

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