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餐饮行业充值1000元，送200元，等于有1200元，这个账务处理怎么做分录呀

2021-12-14 09:55
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-12-14 09:58

借：银行存款 1000 贷：预收账款 1000 实际消费时按比例分摊。

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快账用户7177 追问 2021-12-14 12:02

那200不记录吗

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齐红老师 解答 2021-12-14 12:05

200可以登记一下，充值时不做账，在实际客户消费时再做账，记销售费用。比如客户消费100 借：预收账款  83.33 销售费和16.67 贷：主营业务收入 100

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快账用户7177 追问 2021-12-14 13:58

这个83.33和16.67怎么算出来的呀

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齐红老师 解答 2021-12-14 14:01

按充值时1000比200就是5比1分摊的

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快账用户7177 追问 2021-12-14 14:03

那数据怎么算的，我没算出来

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齐红老师 解答 2021-12-14 14:06

原来充值1000送200，假定客户消费100，那么按5：1分摊 销售费用 100/6=16.67 预收账款100*5/6=83.33

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借：银行存款 1000 贷：预收账款 1000 实际消费时按比例分摊。
2021-12-14
充值送积分 借：银行存款       其他应付款-送积分       贷： 预收账款-充值费 消费积分 借：预收账款      贷：主营业收入          应交税费-增值税-销项  借：销售费用-积分 贷：其他应付款-送积分
2025-11-23
您好， 比如充值100元送10元
借：银行存款100
销售费用10
贷：预收账款110
2025-12-03
充值送积分 借：银行存款       其他应付款-送积分       贷： 预收账款-充值费 消费积分 借：预收账款      贷：主营业收入          应交税费-增值税-销项  借：销售费用-积分 贷：其他应付款-送积分
2025-08-17
您好， 这个是比较简单的处理方法，按规范是这样分情况的， 普通客户充值赠送（充值 1000 送 100）备查簿登记赠送权益 100 元 借：银行存款 1000 贷：合同负债 - 储值本金 1000 消费 500 元时（按 10:1 分摊）： 借：合同负债 - 储值本金 454.55 贷：主营业务收入 428.82 应交税费 - 应交增值税（销项税额）25.73 会员充值赠送（充值 1000 送 100） 借：银行存款 1000 合同负债 - 递延收益 100 贷：合同负债 - 储值本金 1100 消费 500 元时（按 10:1 分摊）： 借：合同负债 - 储值本金 454.55 合同负债 - 递延收益 45.45 贷：主营业务收入 471.70 应交税费 - 应交增值税（销项税额）28.30
2025-08-17
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