演示账套

老师，我们公司是旅游行业，这个季度开普票开了50万了，成本支出有30万；可以适用差额征税吗？我们平时开发票都是开的全额的普票，没有开过差额的发票。

2021-12-14 10:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-14 10:39

你好；可以申请差额征税的；旅游公司可以差额的

快账用户5730 追问 2021-12-14 11:43

申报增值税的时候怎么申报呢老师

齐红老师解答 2021-12-14 11:46

你好；按照你们差额金额来报增值税的。这个学堂有课程的

快账用户5730 追问 2021-12-14 11:55

增值税主表上面填差额的收入吗？但是我们开发票是开的全额的普票，这样有影响吗

齐红老师解答 2021-12-14 12:01

你好；是的；按照你差额来做销售额的；你要开差额发票了

快账用户5730 追问 2021-12-14 13:35

老师，我们开全额的普通发票，就不可以享受差额征税了吗

齐红老师解答 2021-12-14 13:44

你好；是的。因为你差额需要先备案的

快账用户5730 追问 2021-12-14 13:46

老师。我们开的是全额的普票，听说也是可以享受差额征税的呀

齐红老师解答 2021-12-14 13:47

你好；全额是一般计税；差额计税是需要按差额备案后开差额发票

你好；可以申请差额征税的；旅游公司可以差额的

2021-12-14

差额纳税的话扣除的成本部分你们开出去还得开普票差额部分开专票

2021-09-01

小规模旅**业选择差额征税，收到的差额成本发票，在开具发票出去时，是按照扣除这张成本发票金额后的差额部分计算纳税。

2024-08-06

您好，这个是可以享受的，是可以的

2023-09-19

收到成本普票时：借：主营业务成本 856561.93 贷：银行存款等 856561.93 开具差额征税普票（856561.93 元）时：此发票只是用于差额扣除的凭证，无需单独进行确认收入和成本的账务处理。一般只在申报纳税时进行差额扣除计算。开具专票（价税合计 150000 元）时：确认收入：借：银行存款等 150000 贷：主营业务收入（150000÷1.06）141509.43 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）（150000÷1.06×6%）8490.57

2024-11-11