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老师，期末有留底税额的结转分录应该怎么做？

2021-12-14 11:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-14 11:27

你好，期末有留底税额，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

快账用户5332 追问 2021-12-14 11:34

等到后期没有留底了之后，在反过来做分录就可以了对吗？那老师税金是必须每个月都要结转的吗？

齐红老师解答 2021-12-14 11:36

你好，等到后期没有留抵，根据销项税额，进项税额情况做相应的结转分录就是了。进项税额，销项税额是需要按月结转的

快账用户5332 追问 2021-12-14 11:36

嗯嗯了解谢谢老师

齐红老师解答 2021-12-14 11:37

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

2021-12-14

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-04-21

您好，其末有留底税额不需要结转，无需做会计分录。

2025-01-10

您好，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）

2024-01-10

您好：借：应交税费—进项税贷：应交税费——增值税留抵税额。借：应交税费-销项税贷：应交税费-进项税贷：应交税费-转出未交增值税。

2024-01-15

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