你好处理事错误的 应当是销售做销项税处理80*13%=10.4
某生产企业是增值税一般纳税人,2019年11月有关生产经营业务如下: ①销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元,另外,开具普通发票,取得销售甲产品的包装费收入5.85万元。, ②销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元。 ③将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 ④购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额10.2万元。 ⑤向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价25万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 求: 1.计算该企业2019年11月份应缴纳的增值税税额。(11分) 2.上述业务⑤中将购进的农产品的20%用于本企业职工福利,该进项税是否可以抵扣?如果不能抵扣,还有哪些情形不得从销项税额中抵扣进项税?(4分)
某税务师事务所2020年接受某生产企业委托,代理该企业增值税纳税事宜。2020年9月,该企业将自产的成本为80万元的货物作为福利发给员工,该货物无同类商品售价。在咨询税务师时,税务师认为增值税应做进项税额转出处理,并在纳税申报表中将其填报在进项税额转出一栏中。 分析:该项处理是否正确?如果不正确,企业应承担什么责任?税务师事务所该项业务可能承担的法律责任是什么? (增值税税率13%,产品成本利润率10%)
1.某企业为增值税一般纳税人,2021年3月份发生以下经济业务: (1)4日,购进一台生产用设备,价款200000元,取得增值税专用发票注明税额26000元; (2)10日,以每公斤2元的单价向农业生产者收购水果2000公斤;(3)22日,向某商场销售100台生产设备,出厂不含增值税单价为48000元/台,由于商场采购量大,该企业给予其10%的折扣,并将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏内分别注明。(4)28日,将试制的一批应税新产品用于该企业职工福利,成本价为10万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格;已知:该企业适用增值税税率为13%,购进农产品按照9%的扣除率计算进项税额。要求:分别计算该企业3月份增值销项税额、可以抵扣的进项税额及应纳增值税税额为10%,该新产品无同类产品市场销售价格;已知:该企业适用增值税税率为13%,购进农产品按照9%的扣除率计算进项税额。
1.某生产企业为增值税一般纳税人,其生产的货物适用13%增值税税率。2020年11月该企业的有关生产经营业务如下:业务1:销售甲产品给某大商场,开具了增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;销售甲产品的同时提供送货运输服务取得收入5.65万元。业务2:销售乙产品,开具了增值税普通发票,取得价税合计金额为22.6万元。业务3:将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利项目,成本价为20万元,该新产品无同类产品市场销售价格,国家税务总局确定该产品的成本利润率为10%。业务4:销售2016年10月购进的作为固定资产使用过的进口摩托车5辆,开具增值税专用发票,上面注明的每辆销售额1万元。业务5:从某农场主处购进农产品一批作为生产货物的原材料,买价为30万元,同时支付给运输公司的运费5万元(不含增值税),取得运输部门开具的增值税专用发票,上面注明的税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。业务6:当月租入商用楼房一层,取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额为5.22万元。该
某企业为增值税一般纳税人,增值税率为13%,所得税率为25%,该公司2020年利润表主营业务收入7800万元,其他业务收入1200万元、利润总额1080万元,申报的应纳税所得额与利润总额相同。该公司2020年度发生的有关经济业务如下:3、因管理不善,报废购进的生产用料一批,购进价格300000元,账务处理为借:营业外支出300000贷:原材料300000该批材料损失在2020年年度所得税申报时已按规定将相关资料留存备查。请问老师:该企业的账务处理是否有问题?若有问题,应如何调整增值税与企业所得税呢?3.中的购进价格是含税价格吗?进项税额应转出多少呢?
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
谢谢老师,那税务师事务所该承担什么法律责任呢?
因为纳税的直接权利义务关系是征税主体与纳税主体之间的关系,税务师为委托方(纳税人)提供服务,属于双方的委托代理关系,比如税务师在执业过程中,由于税务师的责任导致纳税人少缴纳税款,这时候税务机关向纳税人追缴税款;由此纳税人承担的损失,可以依据委托代理关系向税务师事务所要求其承担责任。即税收责任不转嫁。
好的谢谢老师
不客气麻烦给与五星好评