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增值税附表四，加计抵减怎么计算填写

2021-12-15 15:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-15 15:38

你好，你当月的进项乘以抵扣率，如果是现代服务的，这个抵扣率是10%，如果是生活服务是15%。

快账用户6579 追问 2021-12-15 15:43

我们是房屋出租，就是属于现代服务，假设我这个月的进项为2万元，可以麻烦老师教我一下这个表要怎么填写吗

齐红老师解答 2021-12-15 15:44

这个月的进项税额是多少？

快账用户6579 追问 2021-12-15 15:46

进项税额5000元

齐红老师解答 2021-12-15 15:47

你好，进项税额是5000，如果你是现代服务的，5000乘以10%，这个填写到本期发生额，你需要交税吗？需要交税超过乘以10%，这个金额的填写，本期实际抵扣金额5000乘以10%。

快账用户6579 追问 2021-12-15 15:50

不需要交税的话是怎么填写呢

齐红老师解答 2021-12-15 15:51

天蝎本期发生额就可以的。

快账用户6579 追问 2021-12-15 15:55

就是这样就可以了是吧？

齐红老师解答 2021-12-15 15:56

应该在一般计税加计扣除本期发生额里面填写。

齐红老师解答 2021-12-15 15:56

最下面有一个空白的。

快账用户6579 追问 2021-12-15 15:59

就是这样填写一个本期发生额就可以了吗？本期调减额是什么意思呀

齐红老师解答 2021-12-15 16:00

你好是的是这么做的。

快账用户6579 追问 2021-12-15 16:03

那如果之前2021年1月到现在都没有填写过这个，但是这个期间又都是符合这个政策的，那如果要一次性申报的话，那本期发生额那一栏是需要填写2021年1月一直到现在的进项税额的累计数的10%吗

齐红老师解答 2021-12-15 16:06

是的是的，可以这么做的。

快账用户6579 追问 2021-12-15 16:17

好滴，太感谢老师啦

齐红老师解答 2021-12-15 16:19

不要客气，工作愉快。

快账用户6579 追问 2021-12-15 16:30

还有个问题要请教下老师，就是我上个月申报个税的时候，申报工资为6万，然后最后实发工资发了62000元，那我是不是只要在这个月申报个税的时候多申报2000元就可以啦？就是突然给一个员工多加了2000元工资

齐红老师解答 2021-12-15 16:31

是的是的，是这么做的。

你好，你当月的进项乘以抵扣率，如果是现代服务的，这个抵扣率是10%，如果是生活服务是15%。

2021-12-15

同学，你好，你当月进项乘以抵扣率，

2023-02-17

你好，这个是现代服务生活服务增值税加息体检就是根据当月的进项乘以10%或者乘以15%税务局给予的优惠。

2021-06-08

你好！举例说明：2019年4月某咨询公司的销项税额31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额，那么该公司4月份增值税的加计抵减额是多少？4月份应纳增值税额是多少？解析：4月份应纳增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元；4月份应纳增值税额=31万元-10万元=21万元 4月份需要实际缴纳增值税额=21万元-1万元=20万元。其中本期调减额这一项的数据填加计抵减额=10万元*10%=1万元

2022-01-27

本期发生额是进项*加计扣除税率需要抵扣填写实际抵扣金额

2021-02-09