老师，出口商品取得的进账发票，当月没有勾选，但是当月需要入账，如何做账？

您好借库存商品等借应交税费-待认证进项税额贷应付账款等

2021-12-15

外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）

2022-10-10

你好，计入待认证进项税里面的

2022-10-16

你好，是的，先抵扣勾选。你在没有勾选之前先记入待认证进项税额。

2025-03-31

您好，可以的，入账和勾选抵扣不需要在同一个月，因为未税的成本费用是权责发生制，我们要入当月，进项税是我们需要抵扣时才勾选，为了账表一致好核对数据，先做到借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额

2024-11-07

快账用户2167 追问 2021-12-15 19:09

和出口不出口没有关系吧？

齐红老师解答 2021-12-15 19:09

和出口不出口没有关系是的

快账用户2167 追问 2021-12-15 19:10

老师，咱们有没有关于进出口做账流程或则模板之类的？

齐红老师解答 2021-12-15 19:35

好像学堂有相关课件的您可以搜一下

快账用户2167 追问 2021-12-15 19:35

好的谢谢老师

齐红老师解答 2021-12-15 19:36

不客气哈欢迎有疑问继续提问

快账用户2167 追问 2021-12-16 14:05

CIF形式出口的货代给开的代理运费怎么入账

齐红老师解答 2021-12-16 14:13

借：主营业务收入（折算成人民币）贷：其它应付款-运保费（折算成人民币）

快账用户2167 追问 2021-12-16 14:24

货代给开的运费发票确认为收入？

齐红老师解答 2021-12-16 14:27

这个是冲减收入啊不是确认

快账用户2167 追问 2021-12-16 14:34

那确认收入时按CIF价格？

齐红老师解答 2021-12-16 14:39

参照国家税务总局关于印发《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程》(试行)的通知（国税发[2002]11号）二、生产企业“免、抵、退”税计算（一）生产企业出口货物“免、抵、退税额”应根据出口货物离岸价、出口货物退税率计算。出口货物离岸价（FOB）以出口发票上的离岸价为准（委托代理出口的，出口发票可以是委托方开具的或受托方开具的），若以其他价格条件成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。若申报数与实际支付数有差额的，在下次申报退税时调整（或年终清算时一并调整）。若出口发票不能如实反映离岸价，企业应按实际离岸价申报“免、抵、退”税，税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等有关规定予以核定。