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Q

红冲以前年度增税专票，会计分录怎么做？是不是红冲以后还要结转年度损益，请老师说一下两个分录具体怎么写

2021-12-16 07:31

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-16 07:42

同学你好是什么会计准则

快账用户2595 追问 2021-12-16 07:52

小会计准则

齐红老师解答 2021-12-16 08:16

那这个直接用利润分配未分配利润来做就行了你们开出去的专票还是你们收到的

快账用户2595 追问 2021-12-16 08:58

我们给别人开的，去年开的，今年退回来又重新开的，借贷方和正负数我弄不明白

齐红老师解答 2021-12-16 09:01

同学你好今年退回来那你直接原分录负数红冲然后再按照新开的重新做蓝字分录这样就行了

快账用户2595 追问 2021-12-16 09:05

红冲的已经做完了，做完红冲不是还需要结转到年度损益调整吗，这个分录我不会做，接年度损益，贷利润分配，还是借利润贷年度损益，是正数还是负数，还有增值税那部分怎么处理，分录怎么做？

齐红老师解答 2021-12-16 09:08

这个不用你今年又开了新的蓝字发票这个冲减了

快账用户2595 追问 2021-12-16 09:26

但是金额不一样，也不需要做年度损益吗？

齐红老师解答 2021-12-16 09:37

同学你好不用做的

同学你好是什么会计准则

2021-12-16

你好你具体是什么业务暂估的？你暂估在2020年。你在21年汇算之前取得合理的发票那么发票与你暂估是否有金额差异？这样才能判断的况且你小企业会计准则根本都没有以前年度损益调整科目的；你调整也是走利润分配-未分配利润直接走账调整的

2021-04-27

您好，对的，然后分录就是借库存商品贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷未分配利润

2023-07-19

做到当月用以前年度损益调整来做

2023-10-13

票回来了，冲一笔暂估就行，没有差额，其他不需要调整，

2021-04-27

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