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老师,小规模,第四季度盈利 是不是要在12月底计提所得税,到22年1月征期申报缴纳所得税?汇算清缴时需调增利润总额,然后再缴纳?汇算清缴需多交的还需要计提吗?

2021-12-16 09:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-12-16 09:47

对,汇算清缴的肯定也是需要计提的。

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对,汇算清缴的肯定也是需要计提的。
2021-12-16
已经多交了就不需要再计提了。
2023-01-13
同学你好 直接用以前年度损益调整来做
2022-03-18
你好,如果你有弥补亏损的话,你做完了汇算清缴,第一季度就可以弥补亏损的。
2023-03-20
你好,汇算清缴补交所得税分录是 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2021-01-06
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