老师，公司因为产品质量问题需要赔付对方公司9000万元，老板协商用货物抵扣，走了9万的货物，对方公司要求这9万的货物也开增值税专票，请问这合理吗，如果开票，这笔钱是要转入到营业外支出吧，增值税是需要正常交，那能抵扣企业所得税额吗

老师好，我公司购买一批建筑用材料10万元，，按照理论重量付的款，也是合同金额，增值税专用发票已收到，但是货到后发现实际重量低于理论重量，所以销货方给我公司退回2千元钱，这种情况怎么处理？专用发票我还未认证抵扣，是需要我认证后，对方再给我开红字发票么？如果开了红字发票，我这边需要怎么处理进项税呢？能不能出现比对异常呢？

老师，公司因为产品质量问题需要赔付对方公司9000万元，老板协商用货物抵扣，走了9万的货物，对方公司要求这9万的货物也开增值税专票，请问这合理吗，如果开票，这笔钱是要转入到营业外支出吧，增值税是需要正常交，那能抵扣企业所得税额吗

增值税税率为16% (1)1日，向 A 公司赊销 W 产品一批，合同约定的现金折扣条件为2/10,1/20, N /30（计算现金折扣时不考虑增值税），开出的增值税专用发票上注明的商品价款为20万元，增值税税额为3.2万元，该批产品成本总额为12万元。 W 产品已发出，符合收入确认条件， S 公司于12月7日收到 A 公司上述款项。 (2)10日， A 公司因所购商品存在质量问题，要求退回上述所购商品的50%,经协商， S 公司同意 A 公司的退货要求，并签发支票支付所需退回的货款，同时开具红字增值税专用发票，退回的商品已验收入库。 (3)18日，向 B 公司销售一批原材料，价目表上的价款总额为10万元，由于是成批销售， S 公司给予 B 公司10％的商业折扣，材料已于当日发出，同时收到 B 公司开出的商业汇票一张。该批材料的成本为4万元。 (4)31日， S 公司在财产清査中，盘盈原材料1万元，经查属于材料收发计量方面的错误。

习题二甲公司是一家自营出口的生产企业，为增值税一般纳税人出口货物的征税率为13%，退税率为9%。本年3月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明价款160万元、增值税额20.8万元，货已入库。甲公司取得的增值税专用发票本年3月符合抵扣规定。上期期末留抵税额为4万。当月向国内乙公司销售货物的不含税销售额为100万元，销项税额为13万元，内销货物成本为70万元款项尚未收到。本月出口货物销售额折合人民币200万元，出口货物成本140万元，款项尚未收到。习题甲公司为增值税一般纳税人，本年3月“应交税费一一应交增值税”科目贷方的销售税额为120000元，借方的进项税额为130000元。要求：对甲公司相关业务进行账务处理。

1.美途汽车集团为增值税一般纳税人，2019年9月份尚未抵扣完的进项税额为5100元。该企业2019年10月份有关生产经营业务如下:(1)以交款提货方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司，每辆不含税售价15万元，开具增值税专用发票注明应收价款150万元，款项全部收回。(2)销售B型小汽车50辆，给特约经销商，每辆不含税售价12万元，向特约经销商开具了增值税专用发票，注明价款600万元、增值税78万元。(3)企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转做其他业务收入。(4)购进机械设备取得增值税专用发票注明价款20万元，进项税额2.6万元，支付运费，取得货物运输业增值税专用发票，注明运输费5万元，税款0.45万元，该设备当月投入使用。(5)当月购进原材料取得增值税专用发票注明金额600万元、进项税额78万元，支付购进原材料的运费，取得货物运输业增值税专用发票，注明运输费20万元，税款1.8万元。(6)企业以商业汇票方式购入包装物一批，价款为6万元，增值税为0.78万元。(7)企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方，收回价款4万元，增值税额