演示账套

2位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人。2020年3月经营业务如下: (1)销售一批货物价税合计2260万元，因部分商品出现品质问题给予销售折让。已开具红字增税专用发票，实际收取1695万元。 (2)向境内客户提供会展服务取得价税合计金额530万元 (3)将一栋位于市区的办公楼对外出租预计半年的租金价税合计105万元。该楼于2015年购)选择简易方法计征增值税· (4)处置使用过的一台设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额。取得含税金额2.06万元。(5)转让位于市区的一处厂房取得含税金额1040万元，该厂房于2010年购入，购置价200万元能够提供购房

2021-12-17 07:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-17 08:10

你好需要计算做好了给你

快账用户6373 追问 2021-12-17 08:11

好的，老师

齐红老师解答 2021-12-17 08:32

1业务1应交增值税销项税是 1695/1.13*0.13=195

齐红老师解答 2021-12-17 08:33

业务2缴纳增值税销项税是 530/1.06*0.06=30

齐红老师解答 2021-12-17 08:33

业务3应交增值税销项税是 105/1.05*0.05=5

齐红老师解答 2021-12-17 08:34

业务4缴纳增值税销项税额是 2.06/1.03*0.02=0.04

齐红老师解答 2021-12-17 08:34

业务5缴纳增值税销项税是 1040/1.05*0.05=49.52

齐红老师解答 2021-12-17 08:36

业务6缴纳增值税是（266*1.2+3）/（1-0.36）*0.13=65.45 应交消费税是（266*1.2+3）/（1-0.36）*0.36+3=184.24

快账用户6373 追问 2021-12-17 08:44

老师，第七小问

齐红老师解答 2021-12-17 08:46

当月销项税合计是 195+30+5+0.04+49.52=279.56 当月进项税额是 65.45+180+19.2+0.78*1/3=264.91 应交增值税279.56-264.91=14.65

快账用户6373 追问 2021-12-17 08:49

老师第六小问+3是什么了？

齐红老师解答 2021-12-17 08:50

卷烟的从量计征部分200*150/10000=3万

你好需要计算做好了给你

2021-12-17

⑴计算业务⑴应缴纳的销项税额（2260-1695）/1.13*0.13=65

2022-03-24

你好，同学，计算过程如下所示 1销项税=1695/1.13*0.13=195 2销项税=530/1.06*0.06=30

2022-03-31

你好，计算如下业务1销项税＝1695/1.13*13％＝195 业务2销项税＝530/1.06*6％＝30 业务3应交增值税＝105/1.05*5％＝5 业务4应交增值税＝2.06/1.03*2％＝0.04 业务5交增值税＝（1040-200）／（1%2B5％）*5％＝40 业务6进项税＝180%2B19.2%2B0.78-0.78*2/3＝199.46

2022-03-25

你好，计算如下业务1销项税＝1695/1.13*13％＝195业务2销项税＝530/1.06*6％＝30业务3应交增值税＝105/1.05*5％＝5业务4应交增值税＝2.06/1.03*2％＝0.04业务5交增值税＝（1040-200）／（1%2B5％）*5％＝40业务6进项税＝180%2B19.2%2B0.78-0.78*2/3＝199.46

2022-03-25