老师师是原来会计9月份做的无票收入，借银行存款 贷主营业务收入 10月份他冲红这张发票，因为9月份没有申报此笔收入 10月份冲红 借应收账款(红字) 贷主营业务收入(红字) 老师这样冲红对吗

老师银行存款是实际收到的，就因为9月份做了无票收入但是没申报，他和我沟通，我说让他把自己这账该冲冲，第四季度再开发票然后12月份开出来的这笔同等金额的发票，可以直接冲红银行存款，贷主营业务收入(红字)吗

可以不用冲减，等实际开票的时候在将对应的收入冲减税额那部分

老师那9月份没申报也行吗

你好，可以的，年底申报上就行

我就是让原来会计把他弄的账整清楚了，我接手不想给他收拾这烂摊子

所以我让他把遗留的问题处理好

还有老师10月份可以冲红银行存款吗，这样出纳会乐意吗

不乐意，银行账对不住了啊

那老师这种情况该怎么冲账呢

正常就是发现的当月开票，将税额冲减收入就可以了

原来会计没发现，我11月接手后发现的，然后他又调整自己账

老师这种情况冲银行存款可以吧，出纳这块怎么协调

不能冲银行存款，银行账不能随便调整的。你把收入冲了，计入到应收，等开票在计入收入，同时冲应收

老师分录怎么走麻烦打下

借：应收 借：主营收入 （红冲）

老师这样不就违反了没有按照原凭证对冲吗

你这不属于对冲，是调整凭证

这不是冲红原来分录吗，就是调整凭证不也是对9月份的分了进行冲红吗