第一个是这么做的,第二个可以这么算的。
老师你好! 请问一下免抵退的问题(生产有内销也有上销的公司): 第一:免,就是我出口这笔货物不用交销项税是吗? 假如销项税13万 第二:抵:就是我外销这部份有进项发票的税额,能拿来抵扣我因为内销这部销项税额. 如果:当期末留抵税额≤当期“免、抵、退”税额时,差额是12万,就是说我能退到手里12万。 这样就是说,如果我们这样出口,免了13万的,还挣到手12万退税款。 像老板说的意思,就是我出口就比全部内销要多挣25万,是这意思是吗?
老师: 问题1,滴滴打车,增值税电子普通发票,也能抵扣是吗?按照发票上税额进行抵扣是吗? 问题2,如果火车票100元,由于报销部分,报销金额80元,那么是不是80/1.09×9%=6.61,6.51抵扣额就都不能享受抵扣了。 所有发票,如果报销部分,是不是都不能报销部分抵扣了。
老师,关于商业折扣开票的,想请教下: 规定上说,如果把折扣额和销售额在同一张发票上提现,那么交增值税时可以按照折扣后的金额来交税,但是如果折扣是在备注栏体现,则折扣不能抵减增值税。 我有两个实际中遇到的疑问: 1、先卖东西给客户,已经开了发票之后才说给折扣,然后把原来的发票冲红,按照折扣后的金额来重新开蓝字发票,这种情况下,都没有提现到折扣,但是销售单价确实变少了,这样缴纳的增值税也变少了,这种情况是否有税务风险? 2、销售和折扣分两张发票开,即比如销售100块,折扣20,那销售开正数发票100元,再开一张负数发票20元,这样交的增值税也会变少,这样是否有税务风险?
老师,公司发生的各种福利费像什么聚餐、游玩这些金额都是很大的,但是每次报销给的发票全部都是电子普通发票,我是不是可以让他们如果能开专票尽量让对方给我们开专票呢,这样我就能抵扣税额了,是吧,老师
老师,收到农产品自产自销免税发票,可以按票价的百分之九抵扣进项税额,但是在发票勾选认证平台没有勾选认证,不就在税务系统里增值税附表二里不能生成进项抵扣金额吗,那账上金额和申报金额就不一致了呀
实缴的股东可以减资退出吗
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。
安你报销的计算抵扣就可以了。
老师:报销福利费:借方:管理费用—福利费,贷方直接挂其他应付款或者银行存款。为啥还要多一步,借应付职工薪酬,贷应付职工薪酬。
不是多此一举吗?有什么特殊含义吗?
还有一个问题:内部银行转账,为什么都只有贷方一正一负,正常应该是一借一贷?为啥只显示贷方数。虽然整体金额相同,这个有什么特殊含义吗?
应付职工薪酬,他核算的内容就是工资、社保、工会经费、福利费、职工教育经费等。
必须通过他的科目来核算。
是从一般户转到基本户的话,你借银行存款基本户贷,银行存款,一般户做这个就可以的。
我们公司:一般转入基本,基本转一般,都只显示贷方金额,难道为了容易统计数据,不明白为啥?
二级科目:教育经费(培训费)和职工教育经费,不是同一个科目对吧。教育经费不需要走应付职工薪酬,是么?职工教育经费走应付职工薪酬?
好没有必要那么做的,他又不是损益类的科目,直接写借贷就可以的。
培训费职工教育经费是一样的,都需要通过应付职工薪酬。
老师再问最后一个问题,我这边结束一下。地铁费:每一笔支付金额,增值税电子普通发票—发票上面的3%税额,这个是不是不能抵扣。
地铁(预付充值),增值税电子普通发票,票面税额是***,这个就更不能抵扣了。
但是那种上面显示税额的,地铁发票,按说是可以抵扣的呀。这个也不能吗
你好,地铁的可以抵扣的,充值的如果是不征税的不可以。
我也觉得是,可以不知道为啥,我们公司没有抵扣
谢谢您。我这边结束一下。感谢您耐心解答,不好意思在耽误您时间了,我这边好评一下。再次感谢
一般纳税人吗?这个是什么时间取得的?
这些是不是福利费、招待费的?
一般纳税人:跟取得发票时间没有关系。这些都是纯计入市内交通费的,营销部门报销的,一级科目计入,营业费用。是不是因为没有计入生产成本,所以不能抵扣。
无论火车票还是打车费,只要不计入生产成本,是不是都不能抵扣呢。
还有一个问题,正常的有火车票,住宿费这种。正常发生的差旅补助,可以没有发票,直接报销对吧。
和差旅报销单在一起的差旅补助
有关系的,19年四月份之后的,但是现在不可能有19年20年的发票都是二一年的,所有完全可以抵扣的。
只要不是福利费、招待费的都可以抵扣的,可以的,没有发票可以做做差旅津贴里面的。
那市内交通费或者火车票,地铁费,如果计入营业费用/管理费用,也是可以抵扣的是吗?如果是这个我回头问一下怎么回事
只要是允许抵扣的项目,可以抵扣的。
算一下,办公费的可以抵扣,旅客服务的可以抵扣,如果是个人消费,上下班的这种不可以抵扣。
正常可以抵扣的项目:增值税发票:我记着也只有,福利费和业务招待费。如果不是计入生产成本,计入管理费用或者营业费用,都是不可以抵扣的。
做到生产成本里面的福利费,这个也不允许抵扣的。
做到哪个科目里面的福利费都是不允许抵扣的。
福利费和业务招待费,是可以按照比例,不超过百分比,扣除企业所得税的。
是的是的,不允许抵扣的是增值税。