我们是劳务派遣公司，给一个建筑公司代理给他们员工发工资已经社保个税，每个月我们先给他开票然后他们给我们转账，然后我们扣除管理费用以后剩下的工资直接转给员工（员工都在我们公司名下），社保我们代交，个人部分也是代扣代缴，个税也是代扣代缴，（从到账的资金直接扣除），具体分录该怎么做呢？感谢老师们感谢

我们总是从他们转账金额中直接扣除单位社保个人社保以及个税，我看分录没有显示个人部分设社保啊？

借：应付职工薪酬-工资 贷：库存现金， 贷：其他应付款-社保等， 贷：应交税费-个人所得税        这个分录里面的社保就是个人部分的社保

而且从第三项支付工资开始第三个第四个贷方我看不懂、其他应付是负债类，负债贷方表示增加、交了社保不该减少了吗？

发放工资时 借方是应发工资，贷方分别是实发工资，个人社保公积金和个税。这样凭证是平的 其他应付是过渡科目，等实际缴纳了，这个科目就为零了。

1、为什么计提时候只计提单位社保部分呢？个人社保为啥不计提啊？2、单位社保我没看见缴纳时候的分录啊？只有计提了？3、支付工资时候我们给它们员工是转到个人工资卡上，应该贷银行存款吧？

你好，第二个凭证是计提的单位部分，第三个凭证计提的个人部分

缴纳的时候是单位部分和个人部分合并缴纳的

如果是银行发放就贷银行存款，我刚才应该写:库存现金/银行存款

第三个凭证不是支付工资的分录吗？难道也是计提个人社保的分录吗？我主要是刚接触财务，不懂，有没有简单分解的很细的分录啊？

支付工资的同时，把个人社保部分就计提了。不好意思，没有更分解的分录了。抱歉

你可以看一下你们公司之前的账务处理，这样比较好理解。有实际的发票和对应的数字。

老师帮忙看看这个对吗我写的

第三个分录的这个数字有问题

我们主营业务成本就是到账开票金额减我们赚的管理费用吗

个人社保部分是过度，那么我第四个分录如果应付工资是283763.27，下面两个贷，个人社保不得加上吗？个人社保不算成本吧？老师

主营业务成本就是到账开票金额减管理费用

个人社保列在应付职工薪酬里面，在主营业务成本里面

老师，你看我把个人社保部分做到单位部分的下面可以吗？然后第四个分录删除个人部分社保可以吗

不可以，这样做个人和单位社保你没办法分清哪些是个人的，哪些是公司的

分开啊，在单位社保的下面再写一行个人社保啊

那你的其他应付款只有借方没有贷方，没办法归零

最后一次机会了

越来越迷了