老师：请教一下退伍军人增值税抵减了9000元，然后按税务要求要扣除附加税，又补交了增值税963.66元和附加税115.64元，那补缴完以后账务怎么处理？当时直接借应交增值税减免税额9000元，贷营业外收入9000元。现在补交了以后应该怎么调整账务？

2020年的增值税进项税额加计抵减额本来 10%做成了15%,在现在补交了去年的增值税和附加税，滞纳金，账务怎么处理？其他收益那部分要对应以前年度损益调整吗？另外去年年终所得税汇算清缴这部分多计算的抵减额是否可以调整去年年报申请退回多交所得税。请教老师如何处理，谢谢。

老师：请教一下退伍军人增值税抵减了9000元，然后按税务要求要扣除附加税，又补交了增值税963.66元和附加税115.64元，那补缴完以后账务怎么处理？当时直接借应交增值税减免税额9000元，贷营业外收入9000元。现在补交了以后应该怎么调整账务？

老师：您好！我想咨询下，我们单位有一个退伍军人，每年可以享受增值税抵减9000元，去年抵减了9000元，今年税务要求实际抵减额要扣除附加税，按照8036.67元抵减更正申报，所以今年补缴了增值税963.66元，附加税115.64元。我想请教您，补缴了以后，这个账务怎么调整？谢谢！

你好，老师，小规模公司首次用电子税务局代开专用发票3%后，需要怎么处理后续实操？ 借：银行存款 2968 贷：主营业务收入 2881.45 应交税费——应交增值税 86.45 但是应缴税额时还交了教育费附加税2.59元和地方教育费1.73元这个怎么做账呢？

老师 我想请问下 我们公司有那个增值税加计抵减5%的政策 首次使用时 我做账务处理 是 借：应交税费--未交增值税 10000 贷 应交税费--加计抵减增值税10000 /借 应交税费--加计抵减增值税 10000贷 营业外收入-减免税额 ---请问我这两步有问题吗 ？ 然后跨月了之后 发现之前计提的 加计抵减里面有112的进项税额转出没减下来 ， 我修改了申报表之后补缴112元税费。想问下 这两步怎么做账务处理啊老师 ，麻烦详细一点