老师：您好！我想咨询下，我们单位有一个退伍军人，每年可以享受增值税抵减9000元，去年抵减了9000元，今年税务要求实际抵减额要扣除附加税，按照8036.67元抵减更正申报，所以今年补缴了增值税963.66元，附加税115.64元。我想请教您，补缴了以后，这个账务怎么调整？谢谢！

老师您好！我想请教您一下，我们公司在2011年买了一俩皮卡车，当时没有认证抵扣，在2019年把这个车卖给二手车市场，对方给我们开票10000元的二手车统一开票，我们现在要去更正增值税申报，我想问一下增值税附表一和增值税减免申报表应该怎么填写？谢谢！！

老师：请教一下退伍军人增值税抵减了9000元，然后按税务要求要扣除附加税，又补交了增值税963.66元和附加税115.64元，那补缴完以后账务怎么处理？当时直接借应交增值税减免税额9000元，贷营业外收入9000元。现在补交了以后应该怎么调整账务？

老师：您好！我想咨询下，我们单位有一个退伍军人，每年可以享受增值税抵减9000元，去年抵减了9000元，今年税务要求实际抵减额要扣除附加税，按照8036.67元抵减更正申报，所以今年补缴了增值税963.66元，附加税115.64元。我想请教您，补缴了以后，这个账务怎么调整？谢谢！

老师好，请问：问题一：2019—2021年增值税进项加计抵减税额共计9642.11（2021年12月份补计提的）多交的增值税退税了6436.72。现请教的是：我更正前两年的所得税年报让后我账上怎么体现？我们是采用小企业会计制度这种情况下我怎么做会计分录？问题二：当时税务部门退税款6436.72元我当时就做了营业外收入了这笔退税我有如何做账务处理？谢谢老师的耐心指导并早盼给一个疑答！

老师您好，公司小规模纳税人销售眼镜商店（属于小微企业），由总公司和分公司所得税是合并在一起申报，前几天我们领导因瞒报收入，被风险调查要求补收入20万，（增加了点成本，也调减出营业外收入），因两个公司合并一起的收入不达到起降点，科里要求我们补收入，必须达到起征点，营业外收入-增值税减免就转回。 相应的就补缴了增值税3012附加税180.72所得税8749.33总金额11942.05（不含滞纳金及罚款） 科里让我们把财务报表，增值税报表及年报所得税报表进行更改变更，财务报表23年末更改及24年一季度和24年二季度的资产负债表年初数更改 ①请问老师，我们会帐账套不改凭证更改不了报表，想问，财务报表中所得税计提是按照正确的总公司盈利额减掉分公司的亏损额计提所得税。还是按照年报调整调减以后应纳税补缴所得税计提，