你好，老师，小规模公司首次用电子税务局代开专用发票3%后，需要怎么处理后续实操？ 借：银行存款 2968 贷：主营业务收入 2881.45 应交税费——应交增值税 86.45 但是应缴税额时还交了教育费附加税2.59元和地方教育费1.73元这个怎么做账呢？

同学你好！附加税分录如下 计提时： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 缴纳时候：借：应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 贷：银行存款 数据带入即可

您好，老师能帮忙连起来做一下分录看一下嘛？连同主营业务收入和应交增值税一起

可以的.请稍等同学

同学你好！ 开票时： 借：银行存款-xx银行2968 贷：主营业务收入2881.55 应交税费-应交增值税 86.45 计提时： 借：营业税金及附加 4.32 贷：应交税费-应交城建税 -教育费附加 2.59 -地方教育费附加 1.73 缴纳时候：借：应交税费-城建税 -教育费附加 2.59 -地方教育费附加 1.73 贷：银行存款 4.32 缴纳增值税： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款-xx 86.45 城建税有的话也写上.没有的话可以删除。

谢谢爱丽丝老师

做完凭证后，就只有季报时申报就可以是吧？不用再做其他吧？

同学你好！如果企业是按照季度报税的.那就在下次报税的时候把咱们打开发票数据填写在申报表。