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企业是一般纳税人，建筑施工行业，企业所得税按季度预缴，如果第一个季度钱收到10万付出去8万了，当季度没有收到发票，这个季度企业所得税预缴怎么算，然后在第二个季度又付出去剩余2万，第二个季度企业所得税预缴怎么算

2021-12-20 00:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-20 05:36

您好，发票没来可以暂估成本

快账用户4404 追问 2021-12-20 08:40

企业是一般纳税人，建筑施工行业，企业所得税按季度预缴，如果第一个季度钱收到10万付出去8万了，这个季度企业所得税预缴怎么算，然后在第二个季度又付出去剩余2万，第二个季度企业所得税预缴怎么算

齐红老师解答 2021-12-20 08:42

这个不是看你付出去多少钱，而是看你的收入是多少，成本是多少来计算的。

快账用户4404 追问 2021-12-20 08:46

如果第一个季度钱收入是10万付出去8万成本，这个季度企业所得税预缴怎么算，然后在第二个季度又付出去剩余万成本，第二个季度企业所得税预缴怎么算

齐红老师解答 2021-12-20 08:48

第一季度的话就是这么算。100000-80000=20000*企业所得税税率

齐红老师解答 2021-12-20 08:48

第二季度的话，就是累计收入减去累计成本之后的金额乘以所得税税率计算。

快账用户4404 追问 2021-12-20 08:50

那第二个季度又付出去1万成本，第二个季度企业所得税预缴怎么算

齐红老师解答 2021-12-20 08:51

第二季度是这么计算的。100000-90000=10000*企业所得税税率减去一季度企业所得税

快账用户4404 追问 2021-12-20 21:51

那这样不相当于多交1万的企业所得税啊？

齐红老师解答 2021-12-20 22:10

用10000*企业所得税计算

快账用户4404 追问 2021-12-20 22:15

比如，第一季度：100000-80000是交两万的企业所得税也就是5000元。第二季度：10000✖️税率交2500的企业所得税，但是第二季度交的这10000的应纳税额是已经包括在我第一季度交的20000里了啊，第二季度再交不等于重复缴纳了吗！

快账用户4404 追问 2021-12-20 22:17

企业所得税年末有汇算清缴这一说法吗？

您好，发票没来可以暂估成本

2021-12-20

对的是的可以的。可以抵扣一季度已经缴纳了10万，但是第二季度需要缴纳30万，减去之前预缴的按照20万来缴纳就可以。

2022-01-14

你好 15行是异地预缴你们是异地施工的吗是的话找你税务局给你维护一下这个是自动出

2021-07-13

3141183.17-700000=2441183.17*.25=610295.79-204690.36=405605.43 第三季度的企业所得税预计缴纳405605.43

2020-10-12

那需要第一季度之前你汇算清缴做完才可以去先弥补亏损，2 2季度这个1-6月利润总额-弥补亏损，是自动生成的，原理是这样，

2020-08-20

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