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企业是一般纳税人，建筑施工行业，企业所得税按季度预缴，如果第一个季度钱收到10万付出去8万了，当季度没有收到发票，这个季度企业所得税预缴怎么算，然后在第二个季度又付出去剩余2万，第二个季度企业所得税预缴怎么算

2021-12-20 00:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-20 05:36

您好，发票没来可以暂估成本

快账用户4404 追问 2021-12-20 08:40

企业是一般纳税人，建筑施工行业，企业所得税按季度预缴，如果第一个季度钱收到10万付出去8万了，这个季度企业所得税预缴怎么算，然后在第二个季度又付出去剩余2万，第二个季度企业所得税预缴怎么算

齐红老师解答 2021-12-20 08:42

这个不是看你付出去多少钱，而是看你的收入是多少，成本是多少来计算的。

快账用户4404 追问 2021-12-20 08:46

如果第一个季度钱收入是10万付出去8万成本，这个季度企业所得税预缴怎么算，然后在第二个季度又付出去剩余万成本，第二个季度企业所得税预缴怎么算

齐红老师解答 2021-12-20 08:48

第一季度的话就是这么算。100000-80000=20000*企业所得税税率

齐红老师解答 2021-12-20 08:48

第二季度的话，就是累计收入减去累计成本之后的金额乘以所得税税率计算。

快账用户4404 追问 2021-12-20 08:50

那第二个季度又付出去1万成本，第二个季度企业所得税预缴怎么算

齐红老师解答 2021-12-20 08:51

第二季度是这么计算的。100000-90000=10000*企业所得税税率减去一季度企业所得税

快账用户4404 追问 2021-12-20 21:51

那这样不相当于多交1万的企业所得税啊？

齐红老师解答 2021-12-20 22:10

用10000*企业所得税计算

快账用户4404 追问 2021-12-20 22:15

比如，第一季度：100000-80000是交两万的企业所得税也就是5000元。第二季度：10000✖️税率交2500的企业所得税，但是第二季度交的这10000的应纳税额是已经包括在我第一季度交的20000里了啊，第二季度再交不等于重复缴纳了吗！

快账用户4404 追问 2021-12-20 22:17

企业所得税年末有汇算清缴这一说法吗？

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