今年1月，把本应该是主营业务收入1000元，科目用错了，用成了固定资产清理1000，现在应该怎么调，1月份的也早就结账了

借：固定资产清理 贷：资产处置损益，1-10月的都已经结转损益，也都结账了

你好，你是不是处置了固定资产？借银行存款，贷固定资产，清理应交税费，这一个是主营业务收入？

这个有开票，所以是收入，并没有处置固定资产，但是之前不知道怎么做成了固定资产清理。分录就是上面我写的，现在怎么调好，谢谢

如果单独调整，你上面写的这个分录贷，主营业务收入负数贷资产处置损益。

不应该，贷：主营业务收入，贷：（红字）本年利润吗，因为已经结转损益了，资产处置损益已经没有余额了啊，

你好，应该是借资产处置损益贷，固定资产清理 贷主营业务收入负数贷资产处置损益。 月末结转损益就可以的。

我那样调，不可以吗

不可以的，因为是需要红冲之前错误的，然后再做正确的 那么做的话，你的主营业务收入现在还有余额。

这样是对的吗，按老师的你这样，那整个看起来，利润并没有涨啊，本来我开了票1000，整个利润应该多1000才对吧

你好，你是不是销售汽车的？ 资产处置损益，它也是损益类的科目。

不是销售业。原分录：借：固定资产清理，贷：资产处置损益。 调整分录：借：资产处置损益 贷：固定资产清理（这里就已经冲没了） 。贷：主营业务收入 贷：资产处置损益（红字） （这一笔利润一增一减，就全年来看，我那开票的收入并没有增加利润不是吗）

没有增加，为什么？因为你的资产处置损益，这个也是损益类的科目，你的收入增加了，但是你的固定资产处置损益它也是减少，利润并没有增加。

资产处置损益，它会结转到本年利润的，影响你的利润总额啊。

我知道资产处置损益，是损益类科目，就是按老师说的那样调的话，利润是没有增加。但是如果一开始没有用错科目的话，我的利润应该是比现在要多1000才对的吧，谢谢

你给我发的那个分录利润会增加1000。 现在不调整的话，利润是增加1000，做了上面的思路之后，你的利润不会再增加了，因为一开始都增加了。

但是按老师的调的话，一开始的也已经红冲掉了啊，也就不存在一开始就增加的说法了吧，那是不是只做，贷：主营业务收入 贷：资产处置损益（红字），只做这一笔就行？

对的是的，一开始红冲了，你的利润会减少1000，但是你在做正确的，不就是它又增加了1000吗。

做调整的分录之前你的利润是增加1000，就是按照你借固定资产清理贷资产处置损益，这个科目是利润增加1000，这个明白吗？你只需要明白这一个就可以，你已经增加了1000，你再红冲他会减少1000，但是你又做了主营业务收入，他又增加了1000。

你说的没有错，但是调整后，也做了资产处置损益（贷方红字啊），这样不就减少了吗，那这整个，就相当于全年没有1000的收入了吧