免抵退税额和留抵税额为何哪个小的取哪一个呢，麻烦老师解释哦

你好，可以参考一下图片理解

2021-12-20

您好，比如说免抵退税额是1；留底税额是2，那么就选择免抵退税额1

2021-12-20

你好同学，期末留抵额是进项税额减去销项税额减去进项税额转出的数额，如果上期的留抵大于上期退税，还应该加上二者之差。免抵退税额是当期出口的货物销售额乘以退税率减去免抵退抵减额。留抵额主要是看进销项税，国税退税中的税就是指这部分进项抵消销项的税额，但是，当留抵额比免抵退税额大时，当期退税就是免抵退税额，剩下的留抵额到下月退，如果留抵额比免抵退税额小时，国税退税额就是留抵额了。当你的留抵额太多而出口免抵退税额小时，国税也不会给你全退留抵的，是取二者中较小的一项。

2021-12-30

你好，顾名思义，免抵退是免%2B抵%2B退的合计，那么扣除应该退的剩下来的就是免抵的。

2021-12-07

举个例子看下钢铁生产企业，我的产品出场含税价是5800，增值税17%，退税率是9%，到天津的FOB价格是6000人民币。请问我怎么计算能知道我出口以后能退给我多少钱？谢谢，专业一点。我们企业是在其他企业购买钢管坯子，生产成钢管。1.先计算当期应纳税额当期应纳税额=当期内销货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额＝0(假设无内销)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0（假设为零）=-(843-480)=-363 其中: 当期免抵退不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退不得免征和抵扣税额抵减额=6000*(17%-9%)=480 2.出口货物"免、抵、退"税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率-免抵退税额抵减额=6000*9%=540 3.当第1.项计算结果为正数时,不退税; 当第1.项计算结果为负数时,要将第1.2.项计算结果的绝对值进行比较,小者为当期应退税额. |-363|<540故。就单纯该单而言，你的退税为363. 你的利润＝收入－成本＝（6000＋363）－5800＝563.

2023-08-02

快账用户5400 追问 2021-12-20 16:59

我需要解释的那种

齐红老师解答 2021-12-20 17:37

看公式：应纳税额=当期内销的销项-当期内销的进项-当期修正后外销的进项-上期留抵税额出现本期留抵税额，意味着本期的应纳税额<0，也就是本期内销销项<本期内销的进项+本期修正后外销的进项+本期留抵税额如果本期期末留抵额<本期免抵退税额，意味着本期免抵退税额（外销进项）参与了内销销项的抵减，不再完整无损了；这也意味着，内销的进项不足够强大，已经全部抵减完了，剩余的进项（本期期末留抵）全部都是外销进项，剩余的进项可退。本期应退税额=本期期末留抵额，本期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额。如果本期期末留抵额>本期免抵退税额，意味着内销的进项足够强大，自个把内销销项抵减完了还有剩余，外销进项毫发无损，外销进项全部可退。本期应退税额=本期免抵退税额，本期免抵税额=0。