甲甲公司本年特成本100 000 元、售价 120 000 元的白产A产品直接向贫困火 上将成本 200 000 元、售价 250 000 元的自产B产品通过民政都向地震次区 师。甲公司木年会计利润总额为500 000 元，企业所得税税率为 25%，销街自产 *品和B产品的增值税税率均为 13%，无其他纳税调整事项。 要求：对甲公司企业所得税相关业务进行账务处理。 这个题应该怎么做？

一、玫琳凯公司为一般纳税人。2020年10月发生部分业务如下： 1、5日，支付上月未交增值税10 000元； 2、7日，销售一批甲产品。增值税发票注明价款300 000元，增值税39 000元。款项已收到。成本200 000元； 3、12日，向立信公司购入A材料，增值税发票注明价款500 000元，增值税65 000元，款项未付，材料已入库； 4、16日，购入B材料，增值税发票注明价款100 000元，增值税13 000元，款项已付，材料未入库； 5、20日，销售乙产品一批，增值税发票注明价款200 000元，增值税26 000元。款项已收到。成本130 000元； 6、23日，将自产的甲产品100台，发放给职工作为福利，其中生产人员80入，管理人员20人。售价3 000元/台，成本2 000元/台； 7、26日，将自产的乙产品捐赠给福利部门，产品成本65 000元，不含税售价100 000元。 要求：编写上述业的会计分录（写出有关计算过程）8、30日，缴纳本月增值税30000元 9、31日，结转本月未交（多交）增值税。 二、跃华公司为小规模纳税人，征收率3%。2020年10月发生部分

甲工业企业2019年10月份发生如下的经济业务： （1）销售给A公司A产品100件，每件售价4 000元，货款400 000元，单位成本2 500元，增值税税率为13%。（已收到款项并存入银行） （2）以前月份销售的B产品本月退回20件，每件售价2 000元，单位成本1 500元，货款已通过银行退回。 （3）接受某企业现金捐赠20 000元。 （6）发生管理费用3 000元，销售费用2 000元，财务费用35 000元，均用银行存款支付。 要求：根据上述资料编制会计分录。

甲公司本年12月领用本公司自产产品100件发放给行政管理人员作为职工福利，该产品成本为每件600元，市场价格（不含税）为每件700元，增值税税率为13%。该批产品已经发放给行政管理人员。本年未考虑该笔业务之前的会计利润总额为80 000元，没有其他纳税调整项目。 要求：对甲公司企业所得税相关业务进行计算及账务处理。 重点求纳税调整项目！！ 老师这里纳税调整需要调吗

甲甲公司本年特成本100 000 元、售价 120 000 元的白产A产品直接向贫困火 上将成本 200 000 元、售价 250 000 元的自产B产品通过民政都向地震次区 师。甲公司木年会计利润总额为500 000 元，企业所得税税率为 25%，销街自产 *品和B产品的增值税税率均为 13%，无其他纳税调整事项。 要求：对甲公司企业所得税相关业务进行账务处理。 这个题应该怎么做？

3.(21)甲股份有限公司(以下简称甲公司）为增值税一般 纳税人，适用的增值税税率为13%，销售单价均为不含增值 税价格，存货均未计提存货跌价准备。甲公司2019年10月 发生如下业务：（1)10月3日，向乙企业赊销A产品100件， 单价为40000元,单位销售成本为20 000元。（2)10月15 日,向丙企业销售材料一批，价款为700000元,该材料发 出成本为500 000元。上月已经预收账款600 000元。当日 丙企业支付剩余货款。（3）10月18日，丁企业要求退回本 年9月25日购买的40件B产品。该产品销售单价为40000 元，单位销售成本为20000元，其销售收入16