采暖费给开了167万的专用发票，但是进成本只能进102万的，这种会计分录要怎么做。 比如收到10万发票，正常我是这样做的， 借：其他业务成本-采暖费 91743.12 应交税费\\应交增值税\\进项税额 8256.88 贷：应付账款 100000 全部进成本的我会做。不能全部进成本的，不会做啊，请老师指点

我们的采暖期从2021.10.15-2022.04.15属于今年2021.10.15-2021.12.31成本只有102万

是办公室发生的 没有其他地方

你好 ；   那你就从10月开始分摊的。     先做 借预付账款  进项税贷银行存款或者应付账款。 按月分摊 ：借其他业务成本贷预付账款 

好的 老师每次听你解答都很明白

你好；   好的； 明白了吧  。 帮到你就好   

很喜欢你 感觉你的专业知识很强

茅塞顿开

还有 合同签的2万，发票给开2.2万的这种怎么做账

你好；  那 实际是多开 了2000元了。 你们实际业务是2.2.万还是2万 ？ 

多开2000,发票换不了，我们付款2万

你好；   那实际业务是 2万的。这个是虚开发票哦 。  除非对方是实际业务是2.2.万。 对方优惠了2000   你实际付款2万  

他是小规模 让税务局代开的 说换不了发票

老师 是12000的实际业务，发票给我们开了12350元，合同是12000元

 你好 ； 那就多开了。 就改合同哈。 不然你这样会有虚开发票 ；没法使用的

该合同的话 我们要不要在付他350呢