演示账套

租入一幢厂房，取得增值税专用发票上注明的金额为5万元。该厂房的一楼用于职工食堂，其余为企业生产管理部门使用。可抵扣的进项税额？

2021-12-22 14:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-22 14:36

你好；如果是专门用途职工食堂的这部分不能抵扣。其他的可以抵扣的

2021-12-22

可抵扣的进项税额为5*9%

2021-12-17

你好需要计算做好了给你

2021-12-22

1、购进农产品时可抵扣的进项税额5*10%=0.5 2、可抵扣的进项税额0 3、销项税额（10-2）*0.13=1.04 4、应缴纳的增值税8/1.13*0.13=0.92 应交消费税8/1.13*0.05=0.35

2021-12-22

1.可抵扣进项税为5*10%=0.5 2.可抵扣进项为5*9%=0.45 3.销项税=8*13%=1.04 4.销项税=8*13%=1.04交消费税=8*5%-5*5%*20%=0.35 5.交增值税=1.04%2B1.04-0.5-0.45=1.13 交附加税=1.13*12%=0.14 企业所得税应纳税额=8%2B8-5-5-5-0.35-0.14=0.51 交所得税=0.51*25%0.13

2021-12-23