演示账套

请问这题怎么做？请问这里的（3）（4）（5）分别是递延所得税负债还是资产？

2021-12-22 15:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-22 15:24

您好计算过程如下（3）递延所得税资产（4）递延所得税负债（5）递延所得税资产

快账用户1516 追问 2021-12-22 15:32

老师，请问为什么（3）中会计大于税法是递延所得税资产而不是负债？

齐红老师解答 2021-12-22 15:33

折旧是会计大于税法所以固定资产是账面价值小于计税基础所以是递延所得税资产

快账用户1516 追问 2021-12-22 15:38

好的老师，那递延所得税负债一定会调减吗？递延所得税资产一定会调增吗？

齐红老师解答 2021-12-22 15:51

不一定调增调减递延所得税资产和递延所得税负债对应所得税费用的时候调增调减

快账用户1516 追问 2021-12-22 16:05

好的谢谢老师

齐红老师解答 2021-12-22 16:21

好的麻烦对我的回复进行评价谢谢

您好计算过程如下（3）递延所得税资产（4）递延所得税负债（5）递延所得税资产

2021-12-22

你好税法坏账准备是实际发生时候才可以扣除平时计提坏账时候是不扣除是等于多交了企业所得税是递延所得税资产

2023-08-20

同学你好 1：第一步看是资产还是负债首先其他权益工具投资是资产第二步：比较账面价值和计税基础账面价值上涨了3000大于计税基础账面价值大于计税基础那就是递延所得税负债

2021-07-31

你好：这里的递延所得税负债90 是根据账面价值与计税基础的差额形成的暂时性差异确认的。账面价值2700 计税基础=3000-600-60=2340 暂时性差异=360 递延所得税负债360*25%=90

2021-07-14

你好同学，他给的是（期末递延所得税“负债”-期初递延所得税“负债”）=15-10 （期末递延所得税“资产”-期初递延所得税“资产”）=10-5 递延所得税费用就是5-5=0所以这个题是对的

2021-04-22

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