当月进项大于销项，有预缴，月末如何处理

你好，这个可以不用做处理的。

2021-12-22

你好，进项大于销项的话，这个把他俩的差额结转到应交税费未交增值税的借方就行

2025-06-07

你好，进项税额大于销项税额，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2022-08-12

借，应交税费，应交增值税销项税额，贷应交税费应交增值税进项税额应交税费-未交增值税

2023-12-01

你好你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2021-09-07

快账用户5434 追问 2021-12-22 16:50

我看到月末预缴的在科目余额表上是负数，我就把预缴的结转平了，这样操作可以吗

齐红老师解答 2021-12-22 16:50

不需要的负数表示你们单位有刘迪多，交了税款有余额就可以的。

快账用户5434 追问 2021-12-22 16:58

假如我结转平了，这样的做法是错误的吗

齐红老师解答 2021-12-22 17:13

结转到哪个科目里面了？

快账用户5434 追问 2021-12-22 17:15

预缴税款是缴纳的分录，月末我又做了计提的分录，就平了

齐红老师解答 2021-12-22 17:16

不可能的，他不是损益类的科目，你怎么计提，还是往来科目？

快账用户5434 追问 2021-12-22 17:18

好的，谢谢老师，我不作处理是对的

齐红老师解答 2021-12-22 17:19

是的，不做处理可以的。

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