演示账套

老师您好，请问工资如何计提？社保又如何计提？

2021-12-23 08:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-23 08:33

你好，根据应付工资金额，根据单位负担的社保金额，做计提工资，社保的分录。

快账用户4622 追问 2021-12-23 08:36

麻烦把相应分录说一下

齐红老师解答 2021-12-23 08:36

你好借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资/社保

快账用户4622 追问 2021-12-23 08:39

比如公司发工资是6000元，社保从6000元里扣，具体分录金额应怎么写？我总感觉我写分录错的，麻烦您写给我看看

齐红老师解答 2021-12-23 08:41

你好，单位社保，个人社保分别是多少呢？

快账用户4622 追问 2021-12-23 08:45

老师好，单位社保是1513.88，个人社保是662.32

齐红老师解答 2021-12-23 08:48

你好计提工资的时候，借：管理费用等科目 6000 ，贷：应付职工薪酬—工资 6000 计提社保的时候，借：管理费用等科目 1513.88，贷：应付职工薪酬—社保 1513.88 缴纳的时候，借：应付职工薪酬—社保 1513.88，其他应收款（个人负担部分）662.32，贷：银行存款发放工资，借：应付职工薪酬—工资 6000，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）662.32

快账用户4622 追问 2021-12-23 09:10

老师您好，6000里都包含社保了，再做一次社保的计提会不会是多提了？

齐红老师解答 2021-12-23 09:17

你好，6000只是包括个人部分的社保662.32，没有包括单位部分 1513.88这个金额啊

快账用户4622 追问 2021-12-23 09:21

哦，明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2021-12-23 09:24

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。