演示账套

请问在建工程这个月已经完成了决算审计，出具了审计报告了，必须要在这月在账上做上在建工程转固吗？可不可以明年再转固？

2021-12-23 12:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-23 12:31

你好；你符合已经是完工了也有结单这些的就要转固定资产了。次月开始折旧。不能跨年转这样会影响数据的

快账用户5141 追问 2021-12-23 12:37

只是会影响数据是吗？审计上有没有风险呢？

齐红老师解答 2021-12-23 12:37

你好；是的。审核上面也过不了的。因为你这个会影响折旧的

快账用户5141 追问 2021-12-23 12:39

但是还有很多发票没有开过来，因为有质保期的原因，一般都是审计结束后几年没有质量问题才会付质保金，所以现在账上发票数比审定值要少

齐红老师解答 2021-12-23 12:40

你好；没有开来的做暂估处理；暂估次月开始折旧

快账用户5141 追问 2021-12-23 12:42

转固的话需要怎么操作呢？没做过

齐红老师解答 2021-12-23 12:45

你好；借固定资产贷在建工程来处理

快账用户5141 追问 2021-12-23 13:12

还需要现场盘点吗？

快账用户5141 追问 2021-12-23 13:13

请问有没有具体一些的实操流程？做账什么的，可以看看学习学习这种

齐红老师解答 2021-12-23 13:20

你好；比如在建工程转固定资产需办手续：自建固定资产交付使用的凭证是“交付使用财产明细表”或“固定资产交接单”，都由建设单位或单位的基本建设部门填制，或由基本建设各方组成的验收机构按规定填制，一般一式三份，经交接双方验收、签章、办理交接手续。 “交付使用财产明细表”或“固定资产交接单”要详尽记录每项固定资产的名称、规格、数量、单价、总价、附属设备、预计使用年限、净残值等详细资料，并连同说明书、图纸等技术新文件一并交给接受单位。建设单位留存一份，其余两份交给接受单位，分交固定资产管理部门据以开立固定资产卡和财会部门作为记账的原始凭证。人员主要复核上述凭证的内容记录是否完整，价格是否正确，各方手续签章是否齐全，要注意的是要复核实际工程决算价与设计预算价的比较，对超支部份的资金要经有关部门和领导审批，对验收发现的质量问题要落实给建设单位和施工单位认真解决。会计人员以复核无误的“交付使用财产明细表”或“固定资产交接单”以及确定的价值作为记账的原始凭证。