演示账套

老师您好，请问小规模纳税人收入确认条件已达到但是目前暂未开票，这种内账要怎么做账？

2021-12-23 16:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-23 16:45

你好，既然是内账的处理，收入的款项有收到吗？

快账用户1592 追问 2021-12-23 16:50

款项还未收到，我们是实验动物饲养业务，每月底跟客户结算当月的饲养费用，但是由于很多客户是走平台的，发票要等他们在平台下单后到开票状态才会开具。这个情况我们要怎么做账，可以直接做借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-增值税？

齐红老师解答 2021-12-23 16:51

你好，内账款项还没有收到，是不需要做收入处理的

快账用户1592 追问 2021-12-23 16:56

那这样收入确认不是会延后很多，当月产生的费用客户可能要隔一两个月才会去下单。我看之前他们都是按照当月核算出来的金额，确认当月收入的。

齐红老师解答 2021-12-23 16:58

你好，内账的收入本来就是按实际收到款项确认的，与外账的有所不同

快账用户1592 追问 2021-12-23 17:04

那就是说如果我没有收到款项或是还未开票就不能确认收入？

齐红老师解答 2021-12-23 17:05

你好，内账是这样的

你好，既然是内账的处理，收入的款项有收到吗？

2021-12-23

你好如果没有超过公司类型把无票收入填写在小微企业免税销售额栏次个体户类型把无票收入填写在未达起征点销售额栏次如果超过了都是填写在第一行收入栏次您好，专票交税填1行，普票免税填10行你参考一下这里https://mp.weixin.qq.com/s/XK_UDmZiHYCcJ7anEgTscg

2023-01-04

同学你好未开票收入红冲了就可以

2023-01-04

严格来说需要按照政策来的话，需要的。

2023-06-02

你好，做一个开发票的，然后做一个红冲无票收入的。

2021-07-08

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