老师，你好！请教一下：我们公司是一家建筑公司，有一个项目去年是去年确认的收入，但是当时没有确认成本，但是去年的企业所得税是核定征收的，今年开始才是查账征收，我想请问我要是这样调账：借：利润分配-未分配利 润 贷：应付账款 这样调账还需要纳税调整吗？

老师，请问我们公司i是小规模公司，今年企业所得税是核定征收的，但是我们一般是开票之后过段时间才会收到款，如果明年核定不了就变成查账征收了，这样就得需要成本票了，那我今年开票，明年收到款，我还需要提供成本票吗？

老师，我们有去年房租是今年付款，但是也要计提到去年处理，计提到去年处理，应该怎样处理，借，未分配利润57600，贷，预付账款我们都觉得我今年付款没收到发票，就一起挂在今年的预付账款，发票来了冲预付账款，但是现在审计要调整是去年要今年处理，我也不是很懂这个，还涉及企业所得税

老师，你好！请教一下：我们公司是一家建筑公司，有一个项目去年是去年确认的收入，但是当时没有确认成本，但是去年的企业所得税是核定征收的，今年开始才是查账征收，我想请问我要是这样调账：借：利润分配-未分配利 润 贷：应付账款 这样调账还需要纳税调整吗？

老师，我司是销售方，去年销售收入100和结转成本90，今年开了红字专票，冲减去年的收入 冲减分录如下： 第一步、冲收入 借：应收账款 -113 贷：以前年度损益调整 -100 贷：应交税费-应交增值税（销项税） -13 第二步、冲成本 借：以前年度损益调整 -90 贷：库存商品 -90年 第三步、结转未分配利润 借：利润分配-未分配利润 10 贷：以前年度损益调整 10 请问，我还需要做企业所得税的调整分录吗？

老师，一般纳税人，小企业会计准则记账下，2023年收到退回2022年度企业汇算清缴应退的多缴所得税时 借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 结转到利润分配未分配利润的这个数是调整上年利润的吗？需要计入当年损益缴纳计入今年并缴纳所得税吗？ 请问到年底利润表中的净利润加上去年的未分配利润的总额和年底资产负债表中的未分配利润数整差退回的这个税款数，这样对吗？