你好,你是调整去年的成本吗
老师,请问我们公司i是小规模公司,今年企业所得税是核定征收的,但是我们一般是开票之后过段时间才会收到款,如果明年核定不了就变成查账征收了,这样就得需要成本票了,那我今年开票,明年收到款,我还需要提供成本票吗?
老师,我们有去年房租是今年付款,但是也要计提到去年处理,计提到去年处理,应该怎样处理,借,未分配利润57600,贷,预付账款我们都觉得我今年付款没收到发票,就一起挂在今年的预付账款,发票来了冲预付账款,但是现在审计要调整是去年要今年处理,我也不是很懂这个,还涉及企业所得税
老师,你好!请教一下:我们公司是一家建筑公司,有一个项目去年是去年确认的收入,但是当时没有确认成本,但是去年的企业所得税是核定征收的,今年开始才是查账征收,我想请问我要是这样调账:借:利润分配-未分配利 润 贷:应付账款 这样调账还需要纳税调整吗?
老师,我司是销售方,去年销售收入100和结转成本90,今年开了红字专票,冲减去年的收入 冲减分录如下: 第一步、冲收入 借:应收账款 -113 贷:以前年度损益调整 -100 贷:应交税费-应交增值税(销项税) -13 第二步、冲成本 借:以前年度损益调整 -90 贷:库存商品 -90年 第三步、结转未分配利润 借:利润分配-未分配利润 10 贷:以前年度损益调整 10 请问,我还需要做企业所得税的调整分录吗?
今年2月份,我们老板让调一笔去年的账,去年12月确认收入成本的项目,她说到今年再确认,然后我用以前年度损益调整结转到了未分配利润,资产负债表是没问题的,然后今年2季度报表,确认了收入和成本,做完利润表,发现要交企业所得税,因为那笔调账不影响利润表,利润表相当于去年记了一遍收入今年又记一遍,我就不知道怎么处理这个情况合适了
是的,因为去年这个项目少结转了成本,但是去年又是核定征收的,从今年才开始查账征收,那是不是只需要这样调账,不用纳税调整呢?
小企业准则是这样调,不影响今年损益了,不用调整
老师意思是说像这样调账汇算的时候就可以不用调申报表了对吗?
是的,不影响你今年的损益了