您好,具体是什么问题
3、资料:某商业企业(增值税-般纳税人)2021年5月发生如下业务:(1)取得化妆品不含税销售收人400万元,采取以旧换新方式销售冰箱100台新冰箱的零售价格为1.13万元/台,旧冰箱的含税作价为0.2万元/台,收取的含税差价款为0.97万元/台。(2)采取预收货款方式销售电脑一-批,当月取得预收款150万元,合同约定电脑于6月15日发出;将闲置办公设备出租,租赁期为2021年6月到2021年7月,每月不含税租金15万元。当月预收2个月的租金。(3)购入一批货物,取得的增值税专用发票上注明价款150万元,增值税税额255万元,委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物,取得的增值税专用发票上注明运费5万元;接受乙广告公司(增值税一般纳税人)提供的广告服务,取得的增值税专用发票上注明金额20万元。(4)月末进行盘点时发现,当月因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗,该批服装(已抵扣进项税额)账面价值为24万元,其中运费成本4万元。假定相关票据在本月均通过认证并允许抵扣。要求:根据上述资料,回答下列问题。(8分)(1)该企业业务(1)应确认
1.某商业企业(适用增值税一般计税方法)2020年5月份发生如下业务:(1)取得化妆品不含税销售收人400万元,采取以旧换新方式销售冰箱100台,新冰箱的零售价格为1.13万元/台,旧冰箱的含税作价为0.2万元/台,收取的含税差价款为0.93万元/台。(2)采取预收货款方式销售电脑一批,当月取得预收款150万元,合同约定电脑于6月15日发出;将闲置办公设备出租,租赁期为2020年5月到2021年6月,每月不含税租金为15万元,当月预收2个月的租金。(3)购入一批货物,取得的增值税专用发票上注明价款150万元,增值税税额19.5万元;委托甲运输企业(适用增值税一般计税方法)运输货物,取得的增值税专用发票上注明运费为5万元;接受乙广告公司(适用增值税一般计税方法)提供的广告服务,取得的增值税专用发票上注明金额20万元。(4)月末盘点时发现,当月因管理不善造成上月从某适用增值税一般计税方法的纳税人处购入的服装被盗,该批服装(已抵扣进项税额)的账面价值为20万元。要求:请计算该企业本月应纳的增值税税额。
一大型商场(增值税一般纳税人)2021年10月发生如下业务: (1)取得日用品不含税销售收入500万元,采取以旧换新方式销售冰箱100台,新冰箱的零售价格为1.13万元/台,旧冰箱的作价为0.2万元/台,收取的差价款为0.93万元/台。 (2)采取预收货款方式销售电脑一批,当目取得预收款150万元,合同约定电脑于11月22日发出;将闲置办公设备出租,租售期为两个月,每月不含税租金15万元,当月预收2个月的租金。 (3)购入一批货物,取得的增值税专用发票上注明价款150万元,增值税税额19.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物,取得的增值税专用发票上注明运费5万元(运输企业增值税税率为9%)根据上述资料,计算该商场当月应确认的进项税额、销项税额及当月应缴纳增值税
一大型商场(增值税一般纳税人)2021年10月发生如下业务: (1)取得日用品不含税销售收入500万元,采取以旧换新方式销售冰箱100台,新冰箱的零售价格为1.13万元/台,旧冰箱的作价为0.2万元/台,收取的差价款为0.93万元/台。 (2)采取预收货款方式销售电脑一批,当目取得预收款150万元,合同约定电脑于11月22日发出;将闲置办公设备出租,租售期为两个月,每月不含税租金15万元,当月预收2个月的租金。 (3)购入一批货物,取得的增值税专用发票上注明价款150万元,增值税税额19.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物,取得的增值税专用发票上注明运费5万元(运输企业增值税税率为9%)根据上述资料,计算该商场当月应确认的进项税额、销项税额及当月应缴纳增值税
4.甲公司(增值税一般纳税人)2021年1月发生如下业务:(1)取得化妆品不含税销售收入800万元,销售冰箱200台,冰箱的零售价格为1.13万元/台。(2)采取预收贷款方式销售电脑一批。当月取得预收款450万元,合同约定电脑于2月15日发出。另将闲置办公设备出租,租赁期为2021年1月到2021年4月,每月不含税租金15万元,当月收取2个月的租金。(3)购入一批货物,取得的增值税专用发票上注明价款200万元,增值税税额13万元。委托甲运输企业(增值税-般纳税人)运输贷物,取得的增值税专用发票上注明运费5万元,接受乙广告公司(增值税一般纳税人)提供的广告服务,取得的增值税专用发票上注明金额20万元。(4)月末进行盘点时发现,当月因管理不善造成上月从某增值税一一般纳税人企业购入的服装被盗,该批服装(已抵扣进项税额)账面价值为24万元,其中运费成本4万元。假定相关票据在本月均通过比对并允许抵扣。要求:根据上述资料,回答下列问题。(1)该企业业务(1)应确认的增值税销项税额为多少万元。(2)该企业业务(2)应确认的增值税销项税额为多少万元。(3)该企业业务(3)应确认的增值税进
你好,我申报了贷款并抵扣了税,去年结清后又去房贷了,享受的是首套房利息,现在可以把原来办的房贷信息修改作废,然后填现在这笔房贷吗
进口泰国乳制品产品需要交多少关税呀增值税又是多少
[例2-89]甲公司为增值税一般纳税人,采用一般计税方法计税。本年7月,甲公司在财产清查中发现本年5月购买的A材料盘亏200千克,实际成本60:000元,购买时已取得增值税专用发票,注明价款60000元,增值税税额7800元,该增值税专用发票已于购买当期认证通过,且进项税额已经从购买当期销项税额中抵扣。经过调查,该材料的丢失是经营管理不善造成的。[要求]根据上述业务编制会计分录。
总公司的货发给分公司,分公司销售,入分公司的账,分公司和总公司各自申报增值税,请问如何作账
我想问下合伙账目怎么算
仁信房地产公司为安置H座的动迁居民,使用A座作为周转房,H座完工后,A座周转房安置居民搬出,公司准备销售A座,发生维修费368000元,已通过银行支付,会计处理为()。A.借:开发成本——H座368000B.借:开发成本——A座368000C.借:管理费用368000D.借:销售费用368000E.贷:银行存款368000
某大酒店存货采用永续盘存制,上月末厨房清查尚有存货3800元,已做假退料处理,本月初的会计处理为()。A.借:主营业务成本-3800B.借:主营业务成本3800C.贷:原材料3800D.贷:原材料-3800
某旅行社系一般纳税人,增值税税率为6%,某月份发生住宿费、餐饮费等业务成本636000元(含税),均取得增值税普通发票,款项已通过银行支付,会计处理为()。A.借:主营业务成本600000B.借:主营业务成本636000C.借:应交税费-应交增值税(销项税额抵减)36000D.借:应交税费-应交增值税(进项税额)36000E.贷:银行存款636000
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月15日购进服装一批,增值税专用发票显示货物价款566500元、增值税率13%,运费发票显示价税合计10900、增值税率9%,采购费用记入当期损益,款项已通过银行支付,商品尚未收到。会计处理为()。A.借:在途物资566500B.借:在途物资576500C.借:销售费用10000D.借:销售费用10900E.借:应交税费-应交增值税(进项税额)73645F.借:应交税费-应交增值税(进项税额)74545G.贷:银行存款651045
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500