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年底什么情况做预提费用，是今年发生的，但是付款和回票都是明年的就要先预提么?分录怎么写？

2021-12-24 17:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-24 17:22

你好；比如你们21年实际发生的成本费用；但是因为没有及时取得发票。需要在12月末暂估处理分录。次年5月底之前取得合理的发票都是可以税前扣除的

快账用户7893 追问 2021-12-24 17:30

1、21年实际发生的对公付款和个人报销业务付款和回票都在22年我现在就做预估就可以了对么？ 2、还有就是筹建期固定资产计提折旧是否费用分配到长期待摊开办费和制造费用中？

齐红老师解答 2021-12-24 17:31

你好 1. 是的 2. 是的计入长期待摊费用-开办费去

快账用户7893 追问 2021-12-24 17:35

筹建期除了制造费用和固定资产，其余所有费用都进开办费，然后有收入每个月固定转管理费么？长摊费不属于新准则的开办费科目这样做有事么。

齐红老师解答 2021-12-24 17:47

筹建期都计入长期待摊费用-开办费去，进入营业期才做分摊

你好；比如你们21年实际发生的成本费用；但是因为没有及时取得发票。需要在12月末暂估处理分录。次年5月底之前取得合理的发票都是可以税前扣除的

2021-12-24

您好，这个贷方是属于应付职工薪酬的

2023-01-15

你好，暂估和发票是一样的吗？如果是的话，借预提费用，贷银行存款。

2023-04-14

您好，这个贷方的科目看不明白，这个是计入其他应付款吧，你是先暂估了吧

2025-03-04

借其他应付款贷利润分配未分配利润借利润分配未分配利润贷其他应付款

2024-04-17

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