演示账套

我想问一下，第20小题至24小题的会计分录怎么做，不会算本年利润，前面20道题分录都写了，要做资产负债表和利润表，拜托了

2021-12-26 22:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-26 23:26

同学你好，你要把前20道的科目余额表先按这个图的格式，列出来，每个科目截止12月31日的余额是多少，如果在结转本年利润这个科目余额在贷方，第20题先按25%去算企业所得税，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，结下来，就是按10%提公积，利润分配结转，

快账用户4681 追问 2021-12-26 23:27

老师你看我写对吗

齐红老师解答 2021-12-26 23:48

同学你好，1、如果你前面收入确定是302000元，成本费用是28900元，那利润有273100元，如果数据确认无误， 2、所得税计算为=（12000%2B302000-28900）*0.25=71275元，后面的你，根据这些再往下算；

2021-12-26

应该是用了“以前年度损益调整”科目调账后，会导致资产负债表与利润表的勾稽关系对不上。你看是不是这个原因

2021-08-20

你好，同学。管理费用，除了结转损益，平时的贷方系统不自动结转，你更正一下，用借方负数处理

2021-04-09

科目余额表，期末余额应该是这样的，借，现金26361.69 贷，应付工资26100 其他应付款61 利润分配200.69

2024-01-11

你好用了以前年度损益调整就是勾稽关系不对，这是正常的

2026-02-04

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