老师，请问我司今年接了一个工程项目，发生了几十万的招待费，但是我记入了“合同成本”科目下的其他费用了，今年甲方不会要求开票了，我目前也没有确认过收入，请问这个招待费可以不在今年结转吗？明年确认收入的时候，我再结转改费用。如果非得今年结转的话就得全额调增了。我司费用方面大部分都是招待费。
您好，不结转的话是存在查账风险的。你们工程结束了吗？
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老师您好，公司2017年成立，公司开业期间，前会计把开办费直接计入了“长期待摊费用”，然后按5年摊销，每月摊销入“主营业务成本”，我是2019年接手，也按前会计的摊销方式一直如此账务处理，但2020年因疫情关系，企业基本没有营业收入，继续按此方式摊销，导致营业成本数额过大，我觉得这样不合理，我是否应该把今年的摊销额转计入“管理费用——开办费”？明年汇算清缴时，是否要把今年摊销额作税额调增？
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老师，去年年底收了100万的物业费，钱被股东借走了，我当时也没做账，收费和借款都没做，我今年1月做账了，物业费记到预收（待以后月份1-12月分摊结转收入），对方科目记得是其他应收款。这不，3月底和4月，股东会陆续把钱还回来，他用现金还，直接让我们出纳存到基本户。我只要收到一笔存现单，我就冲一部分其他应收。这种账务方法可行吗？
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老师，请问我司今年接了一个工程项目，发生了几十万的招待费，但是我记入了“合同成本”科目下的其他费用了，今年甲方不会要求开票了，我目前也没有确认过收入，请问这个招待费可以不在今年结转吗？明年确认收入的时候，我再结转改费用。如果非得今年结转的话就得全额调增了。我司费用方面大部分都是招待费。
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您好，老师，我咨询个问题，我是劳务公司，然后我们有个配套的建筑公司，我这边就是给建筑公司开劳务费发票的，然后今年我们有一个合同是已经完工了，今年需要全部确认收入，但是我劳务公司的人工今年只做了70%，还有30%没有做进来，现在是真的做不进来，我想着要不然就预提一次工资，直接借方进项目成本，贷方就是挂一个人，那我这个业务怎么处理呢，我做了这个业务，我这个月是不是得缴纳工会经费呢，还需要结转成本呢，那明年在做这个项目的时候报上来的工资表我又该怎么充呢，假如说后面就发生80万的人工费，那剩下的20万怎么办，
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老师，这个问题我还没问完的，麻烦您接着回答一下。您看下我上面说的这个的问题。上面那个老师说，选择其中一个科目来冲。因为这家公司2020年-2022年的通行费发票都是按照普通发票那种来入账的，也没有在认证平台里面去勾选认证。如果我在这次勾选认证1月份的时候，将2020年-2022年未勾选认证的通行费发票全部勾选认证了。那我的账也得在1月份作调整。但是，毕竟损益类科目都是年末结转至本年利润了的，是无余额的，老师说是以前入的什么的科目，现在就冲哪个科目，但是我勾选下来，有3000多的税额需要冲减。现在才1月份，管理费用/销售费用-车辆使用费这个科目在去年年底都结转平了，没有发生额给我用来冲减啊
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正在提交验收过程。那就必须全部结转到当期损益里面吗？其他的如交通费快递费之类的可以等明年工程结算的时候再结转成本吧？
你好，如果你是按照完工进度的话，按进度结转成本和费用。
老师可以说得再详细一点吗？
好，你们是建筑类企业，可以使用完工进度百分比法，按确认收入的比例来确认成本费用。
这样就可以正常地结转收入和费用了？招待费也可以按比例扣除了？但是只有实行了建造合同的企业才可以这么操作的吧？一般企业以开出发票确认收入的是不是就不能这样操作了？
你好，你们不是建筑企业吗？没有签合同。
属于建筑工程行业，也签合同
你好，这样的话可以选择完工进度百分比法。
这一年其他十一个都没有收入，而在12月份就确认了几百万的收入，且没有开具过任何发票。税务局会不会跳出异常？
你好，你们确认无票收入的话是可以的。
老师意思是先申报无票收入，到明年开了发票之后再进行冲抵？那么无票收入对应的增值税是可以用以前的已经认证过的留抵税额进行抵扣的对吗？
你好，有留底的话，是可以抵扣的。
那么成本结转有没有什么特殊要求，是不是可以先把今年发生的所有费用都结转了，然后再结转一些材料之类的？那么我公司以后的每一个项目都是必须要按照建造合同方式来核算吗？
你好，不是所有的是按收入的比例确认成本。
我的意思是说核算方式确定了是不是不可以随便换的？比如这个项目用的是建造合同方式，另外一个项目用的是以开具发票为确认收入的方式！
你好，按项目可以单独使用成本结转方法。
哦，这样子的啊！老师您看我之前的那个问题，就是费用类的我可以优先结转完之后再结转材料吗？
你好！按比例同时结转。