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甲有限责任公司开始经营的前七年中实现税前利润如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利润: 100 500 200 100 -50 250 80 假设除弥补亏损以外无其他纳税调整事项,该公司的所得税率一直为25%,甲公司按规定享受连续五年税前利润弥补亏损的政策,税后利润(弥补亏损后)按10%计提法定盈余公积金,公司不提取任意盈余公积金。请你分析后回答下列问题: 要求:计算该公司每年应缴纳的所得税、当年实现的净利润、未分配利润的余额、计提法定盈余公积金的基数、计提的法定盈余公积金、盈余公积金余额及可供股东分配的利润总额。请老师记得发一下计算过程。

2021-12-27 23:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-27 23:40

同学你好,一会给你列表解答,谢谢。

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齐红老师 解答 2021-12-28 00:04

同学你好,具体数据如下: 年度1234567利润总额100500200100-5025080弥补亏损金额 -50 弥补亏损后所得额100500200100-5020080企业所得税率25%25%25%25%25%25%25%企业所得税额251255025 5020净利润7537515075-5015060提取法定盈余公积金率10%10%10%10%10%10%10%提取法定盈余公积金额7.537.5157.5 156盈余公积金余额7.5456067.567.582.588.5当年未分配利润金额67.5337.513567.5-5013554未分配利润余额67.5405540607.5557.5692.5746.5

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齐红老师 解答 2021-12-28 00:05

同学你好,数据看不清楚,麻烦你看图片吧,谢谢。

同学你好,数据看不清楚,麻烦你看图片吧,谢谢。
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稍等一下,计算好了给你
2021-12-26
您好,正在等下解答,请稍等。
2021-12-27
你好 比如第一年 计算该公司每年应缴纳的所得税100*0.25=25 、当年实现的净利润100-25=75 、未分配利润的余额75 、计提法定盈余公积金的基数75 、计提的法定盈余公积金75*0.1=7.5、盈余公积金余额7.5 及可供股东分配的利润总额75-7.5=67.5
2021-12-27
你看一下图片参考一下
2022-05-16
同学你好,一会给你列表解答,谢谢。
2021-12-27
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