2、(16 分)甲公司2020年实现利润总额600万元，甲公司适用的所得税奉为25该公 司递延所得税资产和递延所得税负债无期初余额，预计未来期间适用的所得税率不会发生 变化，假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异。甲公司发生的有关 交易和事项中，会计处理与税法规定存在差异的有: 1) 期末对存货计提了180万元的跌价准备: 2)当年购得股票将其划为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，投资成本 700万元，资产负债表日公允价值10000 万元，会计确认了该金融资产的公允价值变动损益。 3)固定资产折旧年限、方法均符合税法规定，公司对固定资产计提200万元的减值准备。 公司因废水超标排放被环保部门处以300 万元罚款，罚款已以银行存款支付。 5) 当年实际发生的业务招待费为25 740万元， 会计一 次全部计入当期费用，按税法规定 根据当年销售收入的规定比例当年可扣除的是25 500万元。 项目 账面价值计税基础应纳税暂时性差异 可 抵扣暂时性差异 5820 6000 固定资产 4000 4200 1000 要求:计算甲公司

热门问答 更多>

• 我们企业在京京自营上架了产品，产品名称很长，京东已经开了发票给客户了，但是我们供应商开具的产品名称很短，京东的产品名称：棉服，冬季防寒服保暖，加厚防寒棉大衣X L黑色，我们供应商产品名称：防寒服，进销不一致，我们作为中间商怎么开发票给京东，因为京东要求必须按京东上的产品名称开票

• 请问一下对方发来说 对账差20万，什么意思

• 老师我们接手一家企业我觉得他的账套有点问题我要怎么才能规避我和老板以前的责任包括税务局过来查怎么说辞

• 老师，我们公司卖的固定资产汽车，我们是一般纳税人，开的普票我这样做分录可以吗

• 请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评谢谢好多发票，材料发票没有入账，如果入账就得先入原材料，暂时收入不是很多，结转成本 的话可能利润就会负数，好像不好，那么入的原材料就成了资产，可能会影响资产总计，会超过5000万，就享受不了小微减 20%，按5%交纳的税了

• 公司A控股了B，B买了房子,但是A和房子物业签合同，物业给A开专用发票抵扣增值税,这样合法吗？（A是一般纳税人，B是小规模）

• 汽车属于机械设备吧，经营范围里面有机设备维修，但没有汽车维修，汽车维修费开（劳务*汽车维修费）合法吗？懂得老师回答谢谢

• 老师，您好收到邮件说我公司被列为税务稽查对象，怎么办？

• 老师，小规模纳税人第二季度末结转优惠增值税怎么做分录？现在只是三个月收入 和增值税

• 老师，麻烦问一下公司社保缴纳明细在电脑上怎么打印？