我们有20万招待费没有取得发票，有发票的是10万招待，招待费账面金额30万，所得税汇算清缴，招待费账载金额是填10万，还是填30万？因为20万没票要全额调增，所以不知道招待费账载金额是按10万填还是30万填。

那20万没发票的调增填到哪里？如果招待费账载填30万，会不会和那个无票的20万招待费，重复。

我看咱们平台上有个老师说，招待费账载按10万填，实际发生额也是按10万计算，无票的20万调到其他里面，从其他里面调增。

所以请教一下，到底哪种是正确填法。

这个填表说明没有这么明细，如果你想区分出来有票和无票的部分，也可以按照招待费账载按10万填，实际发生额也是按10万计算，无票的20万调到其他里面，从其他里面调增。

哦， 其实我也不是很明白 ，我就看到平台有两种说法 ，一个说账载金额就填总的招待费（包含无票招待费），一个说就填有票招待费 ，不包含无票招待费。 所以我就想到这个20万无票招待费到底怎么去调增 ，所以请教一下。

我刚才算了算 30-10*60%=24 10-10*60%+20=24 这么计算是一样的 也就是无票的那个20万都算到招待费里 不用单独填到其他里 也可以。

其实这个填表中没有一个明确的说明，原则只要不少交税，没有太严苛的规定，当然按第二种可能更清楚些

谢谢您 太专业了