演示账套

2020年某居民企业取得主营业务收入4000万元，发生主营业务成本2600万元，发生销售费用770万元（其中广告费650万元），管理费用480万元财务费用60万元，营业税金160万元（含增值税120万元），用直接法和间接法计算该企业的应纳税所得额和应纳税额。

2021-12-29 21:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-29 21:46

你好，老师先看看题目哈

齐红老师解答 2021-12-29 21:55

你好。广告费扣除限额＝4000×15%＝600（万元），纳税调增50 直接法：应纳税所得额＝4000－2600－720－480－60－40＝100（万元）间接法：会计利润＝4000－2600－770－480－60－40＝50（万元）应纳税所得额＝会计利润＋纳税调增－纳税调减＝50＋50＝100（万元）应纳税额＝100×25%＝25（万元）