演示账套

2020年某居民企业取得主营业务收入4000万元，发生主营业务成本2600万元，发生销售费用770万元（其中广告费650万元），管理费用480万元财务费用60万元，营业税金160万元（含增值税120万元），用直接法和间接法计算该企业的应纳税所得额和应纳税额。

2021-12-29 23:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-29 23:32

利润总额=4000-2600-770-480-60-(160-120)=50 广告费限额4000*0.15=600 调增650-600=50 应纳税所得额=50%2B50=100 和应纳税额=100*0.25=25

齐红老师解答 2021-12-29 23:39

直接法广告费的限额是600 管理费用可扣除770-650%2B600=720 应纳税所得额=4000-2600-720-480-60-(160-120)=100 应纳税额=100*0.25=25

你好，老师先看看题目哈

2021-12-29

利润总额=4000-2600-770-480-60-(160-120)=50 广告费限额4000*0.15=600 调增650-600=50 应纳税所得额=50%2B50=100 和应纳税额=100*0.25=25

2021-12-29

您好，根据您的题目，（4000-2600-770-480-60-（160-120）+4000-4000*15%

2023-02-04

你好，学员广告费限额=4000*15%=600 该企业的应纳税所得额=4000-2600-（770-650%2B600）-480-60-（160-120）

2022-03-14

广告费限额=4000*15%=600 直接法应纳所得额=4000-2600-（770-650%2B600）-480-60-40=100 直接法所得税=100*25%=25 间接法利润总额=4000-2600-（770）-480-60-40=50 间接法应纳所得额=50%2B（650-600）=100 间接法所得税=100*25%=25

2022-09-09